事中階段
如果經(jīng)過(guò)事前階段的資信調(diào)查后，決定賒銷商品給客戶的，則進(jìn)入防治貨款被拖欠而產(chǎn)生損失的事中階段。事中階段是指簽訂商品買(mǎi)賣合同至貨款支付期限屆滿前的階段。這一階段的主要工作是簽訂好商品買(mǎi)賣合同并制作和保存好合同履行記錄、采取債權(quán)（即應(yīng)收帳款在法律領(lǐng)域的稱謂）保障措施、依法行使不安抗辯權(quán)等。
（一）簽訂好商品買(mǎi)賣合同并制作和保存好合同履行記錄
簽訂好商品買(mǎi)賣合同并制作和保存好合同履行記錄的意義主要體現(xiàn)為兩方面：一是為債權(quán)的存在提供依據(jù)，二是為債權(quán)的內(nèi)容提供依據(jù)。
對(duì)于第一個(gè)意義而言，法律規(guī)定只有依約履行了交貨或提供服務(wù)的義務(wù)且沒(méi)有獲取對(duì)等給付的一方才享有債權(quán)，所以，商品買(mǎi)賣法律關(guān)系已經(jīng)成立的事實(shí)（該事實(shí)靠商品買(mǎi)賣合同證明）和企業(yè)自身已經(jīng)履行合同義務(wù)的事實(shí)（該事實(shí)靠合同履行記錄證明，一般為公司的送貨單和開(kāi)具的增值稅發(fā)票。）同等重要，兩者缺一個(gè)可，只有兩者齊備才能證明企業(yè)的債權(quán)是被法律承認(rèn)和保護(hù)的債權(quán)。債權(quán)合法地存在的證據(jù)能保障債權(quán)人在提起訴訟或仲裁時(shí)獲得勝訴，但其作用不僅體現(xiàn)于此，其更主要的作用體現(xiàn)為隨時(shí)警示債務(wù)人，表明該債權(quán)債務(wù)是有法律強(qiáng)制執(zhí)行力的，從而督促債務(wù)人認(rèn)真履行義務(wù)。
對(duì)于第二個(gè)意義而言， 合同條款必須合法、完備并且毫無(wú)歧義。如果合同條款不合法，會(huì)導(dǎo)致合同全部或部分無(wú)效，使債權(quán)難于實(shí)現(xiàn)；如果合同條款不完備或有歧義，則可能使合同欠缺必要條款而不成立，或者合同己成立但因一些事項(xiàng)約定不明確或沒(méi)有約定，從而埋下?tīng)?zhēng)執(zhí)的伏筆，同樣不利于債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。
（二）采取債權(quán)保障措施
采取債權(quán)保障措施也就是為債權(quán)設(shè)定擔(dān)保。債權(quán)的擔(dān)保分為一般擔(dān)保和特別擔(dān)保。債權(quán)的一般擔(dān)保是債權(quán)本身效力的體現(xiàn)，此時(shí)，債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)都是確保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的責(zé)任財(cái)產(chǎn)， 這一類債權(quán)被稱為普通債權(quán)。對(duì)于同一債務(wù)人的各普通債權(quán)都是平等的，沒(méi)有優(yōu)劣之別。由于債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)可能因正常的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或因債務(wù)人的惡意轉(zhuǎn)移而減損，當(dāng)減損到不足于清償各普通債權(quán)之和時(shí)，普通債權(quán)的實(shí)現(xiàn)便面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)的特別擔(dān)保也就是《擔(dān)保法》所指的擔(dān)保，被特別擔(dān)保的債權(quán)稱為擔(dān)保債權(quán)。在效力上，擔(dān)保債權(quán)從兩方面突破了普通債權(quán)的限制：（1）擴(kuò)大了為債權(quán)提供一般擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍 ，不僅包括債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)，也包括第三人（即保證人）的財(cái)產(chǎn)；或者（2）被特別擔(dān)保的債權(quán)具有特別的效力，可以優(yōu)先受到清償。所以，擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)被大大地降低了。
根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保分為兩大類：一類是人的擔(dān)保，也稱信用擔(dān)保，主要是指保證的擔(dān)保方式；另一類是物的擔(dān)保，包括抵押、質(zhì)押和留置等擔(dān)保方式。我擬只對(duì)對(duì)商品買(mǎi)賣關(guān)系中最常運(yùn)用的保證和抵押作以重點(diǎn)介紹。
保證，是指由債務(wù)人之外的第三人（即保證人）以其全部財(cái)產(chǎn)為債權(quán)的實(shí)現(xiàn)提供一般性擔(dān)保。保證擔(dān)保方式具有設(shè)定簡(jiǎn)便、適用范圍廣泛等憂點(diǎn)。相對(duì)于沒(méi)有保證的債權(quán)而言，有保證的債權(quán)擴(kuò)大了為其提供一般性擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)的范圍，既不僅有債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)為債權(quán)提供一般性擔(dān)保，還有保證人的全部財(cái)產(chǎn)為債權(quán)提供一般性擔(dān)保，從而使債權(quán)的實(shí)現(xiàn)更有保障。但是，保證人的財(cái)力狀況如債務(wù)人的財(cái)力狀況一樣，畢竟是一種可變因素，當(dāng)出現(xiàn)保證人財(cái)力狀況惡化的情況時(shí)，便與沒(méi)有保證無(wú)異，這也是保證擔(dān)保的局限性。所以，對(duì)于數(shù)額較大的債權(quán)，不宜采用保證擔(dān)保方式。保證責(zé)任可分為一股保證責(zé)任和連帶保證責(zé)任，相比較而言，承擔(dān)連帶保證責(zé)任的保證更有利于保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。如果債權(quán)在主債務(wù)履行期屆滿后仍沒(méi)有得到清償，則連帶保證責(zé)任條件下的債權(quán)人既可以要求債務(wù)人與保證人中的任一者履行債務(wù)，也可以要求債務(wù)人與保證人兩者一起履行債務(wù)；而一般保證責(zé)任條件下的債權(quán)人卻只能先向債務(wù)人提起訴訟或仲裁，只有等到訴訟或仲裁的結(jié)果被強(qiáng)制執(zhí)行后仍不能實(shí)現(xiàn)債權(quán)時(shí)，才可以要求保證人履行債務(wù)。綜上所述，債權(quán)人應(yīng)盡量選擇資信良好、財(cái)力雄厚的第三人作保證人，同時(shí)盡量將保證方式約定為連帶責(zé)任方式。
抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或第三人（這兩者又都可稱為抵押入）提供特定的物為債權(quán)的實(shí)現(xiàn)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人（又稱抵押權(quán)人）得以該物折價(jià)或拍賣、變賣該物的價(jià)金優(yōu)先受償。抵押擔(dān)保方式的優(yōu)點(diǎn)不但表現(xiàn)為對(duì)債權(quán)的保障性強(qiáng)，也表現(xiàn)為無(wú)須移轉(zhuǎn)抵押物的占有，不影響抵押物的使用和收益。在抵押擔(dān)保方式中，抵押人的資信狀況和償債能力不再重要，重要的是抵押物的價(jià)值是否相當(dāng)于或大于債權(quán)債務(wù)額，這是實(shí)現(xiàn)抵押物價(jià)值時(shí)能否使債權(quán)受到完全清償?shù)淖詈蟊Ｕ稀＿€有，抵押人是否有對(duì)抵押物的處分權(quán)至關(guān)重要，
對(duì)抵押物沒(méi)有處分權(quán)的抵押人的抵押行為無(wú)效，如企業(yè)將租來(lái)的廠房抵押給抵押權(quán)人的行為即是。這時(shí)，抵押權(quán)人不能要求以廠房的價(jià)值抵債，只能通過(guò)其它方式爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)債權(quán)。所以 在設(shè)立抵押權(quán)之前，抵押權(quán)人必須先查清抵押人是否為抵押物的所有人，或者抵押人是否依法享有處分抵押物的權(quán)利。另外，必須將抵押合同提交到有關(guān)部門(mén)進(jìn)行登記，這是大部分抵押合同生效的前提條件，是全部抵押合同能夠?qū)沟谌说那疤釛l件。否則，嚴(yán)重的后果將使抵押合同不生效，債權(quán)不發(fā)生抵押擔(dān)保的效力；較輕的后果也將使抵押合同不能對(duì)抗第三人，在抵押人將抵押物轉(zhuǎn)讓給第三人后，抵押權(quán)人不能再提出行使抵押權(quán)的主張，與自始沒(méi)有設(shè)定抵押權(quán)無(wú)異，從而使債權(quán)的實(shí)現(xiàn)缺乏保障。
必須注意的是，保證與抵押作為特別擔(dān)保，除了擔(dān)保效力強(qiáng)是其區(qū)別于一般擔(dān)保的特征外，必須履行一定的法律手續(xù)也是其另一個(gè)重要特征。進(jìn)行保證或抵押擔(dān)保時(shí)，必須簽訂保證合同或抵押合同，或者在主債權(quán)債務(wù)合同中明確地約定保證條款或抵押條款．這樣才能產(chǎn)生其應(yīng)有的擔(dān)保效力。
當(dāng)然，企業(yè)在要求債權(quán)擔(dān)保的同時(shí)，必須考慮到機(jī)會(huì)成，客戶有時(shí)并不愿意提供擔(dān)保， 如果企業(yè)堅(jiān)持擔(dān)保要求的話?？赡軙?huì)失去一次銷售機(jī)會(huì)。但是， 如果出現(xiàn)下列情況之一時(shí)， 企業(yè)應(yīng)盡量要求客戶提供擔(dān)保： （1）交易對(duì)象是新客戶；（2）客戶要求增加信用交易額， 特別是毫無(wú)征兆地突然要求增加交易額；（3）客戶要求改變交易方式，如要求延長(zhǎng)付款期限；（4）客戶內(nèi)部出現(xiàn)了問(wèn)題， 如其在行業(yè)內(nèi)的信用下降、訴訟纏身、投資項(xiàng)且出現(xiàn)重大失誤等。
（三）依法行使不安抗辯權(quán)
商品買(mǎi)賣可分為簽訂合同和履行合同兩個(gè)階段。一股而言，合同簽訂后都需經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才能履行完畢。在這段時(shí)間內(nèi)，如果合同規(guī)定應(yīng)先履行義務(wù)的一方發(fā)現(xiàn)對(duì)方財(cái)務(wù)狀況惡化或?qū)Ψ礁緵](méi)有履約能力，則應(yīng)先履行義務(wù)的一方可暫時(shí)中止履行合同，并要求對(duì)方為此提供擔(dān)保，否則，應(yīng)先履行義務(wù)的一方可以解除合同。這種可以中止履行合同的權(quán)利在法律上被稱為不安抗辯權(quán)。在商品賒銷合同關(guān)系中， 約定由企業(yè)先交付貨物，再由客戶在一定期限內(nèi)支付貨款。如果企業(yè)在交付貨物前或交付了部分貨物后發(fā)現(xiàn)客戶有財(cái)務(wù)狀況惡化或客戶根本沒(méi)有履約能力的證據(jù)，可以依法停止交貨，以盡量避免貨款無(wú)法回收而產(chǎn)生更大的損失。必須注意的是，企業(yè)在決定中止供貨前必須掌握客戶財(cái)務(wù)狀況惡化或客戶根本沒(méi)有履約能力的確鑿證據(jù)，決定中止供貨后應(yīng)及時(shí)通知客戶，如果客戶在接到通知后提供了可靠的擔(dān)保，企業(yè)應(yīng)恢復(fù)供貨。
如果經(jīng)過(guò)事前階段的資信調(diào)查后，決定賒銷商品給客戶的，則進(jìn)入防治貨款被拖欠而產(chǎn)生損失的事中階段。事中階段是指簽訂商品買(mǎi)賣合同至貨款支付期限屆滿前的階段。這一階段的主要工作是簽訂好商品買(mǎi)賣合同并制作和保存好合同履行記錄、采取債權(quán)（即應(yīng)收帳款在法律領(lǐng)域的稱謂）保障措施、依法行使不安抗辯權(quán)等。
（一）簽訂好商品買(mǎi)賣合同并制作和保存好合同履行記錄
簽訂好商品買(mǎi)賣合同并制作和保存好合同履行記錄的意義主要體現(xiàn)為兩方面：一是為債權(quán)的存在提供依據(jù)，二是為債權(quán)的內(nèi)容提供依據(jù)。
對(duì)于第一個(gè)意義而言，法律規(guī)定只有依約履行了交貨或提供服務(wù)的義務(wù)且沒(méi)有獲取對(duì)等給付的一方才享有債權(quán)，所以，商品買(mǎi)賣法律關(guān)系已經(jīng)成立的事實(shí)（該事實(shí)靠商品買(mǎi)賣合同證明）和企業(yè)自身已經(jīng)履行合同義務(wù)的事實(shí)（該事實(shí)靠合同履行記錄證明，一般為公司的送貨單和開(kāi)具的增值稅發(fā)票。）同等重要，兩者缺一個(gè)可，只有兩者齊備才能證明企業(yè)的債權(quán)是被法律承認(rèn)和保護(hù)的債權(quán)。債權(quán)合法地存在的證據(jù)能保障債權(quán)人在提起訴訟或仲裁時(shí)獲得勝訴，但其作用不僅體現(xiàn)于此，其更主要的作用體現(xiàn)為隨時(shí)警示債務(wù)人，表明該債權(quán)債務(wù)是有法律強(qiáng)制執(zhí)行力的，從而督促債務(wù)人認(rèn)真履行義務(wù)。
對(duì)于第二個(gè)意義而言， 合同條款必須合法、完備并且毫無(wú)歧義。如果合同條款不合法，會(huì)導(dǎo)致合同全部或部分無(wú)效，使債權(quán)難于實(shí)現(xiàn)；如果合同條款不完備或有歧義，則可能使合同欠缺必要條款而不成立，或者合同己成立但因一些事項(xiàng)約定不明確或沒(méi)有約定，從而埋下?tīng)?zhēng)執(zhí)的伏筆，同樣不利于債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。
（二）采取債權(quán)保障措施
采取債權(quán)保障措施也就是為債權(quán)設(shè)定擔(dān)保。債權(quán)的擔(dān)保分為一般擔(dān)保和特別擔(dān)保。債權(quán)的一般擔(dān)保是債權(quán)本身效力的體現(xiàn)，此時(shí)，債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)都是確保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的責(zé)任財(cái)產(chǎn)， 這一類債權(quán)被稱為普通債權(quán)。對(duì)于同一債務(wù)人的各普通債權(quán)都是平等的，沒(méi)有優(yōu)劣之別。由于債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)可能因正常的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或因債務(wù)人的惡意轉(zhuǎn)移而減損，當(dāng)減損到不足于清償各普通債權(quán)之和時(shí)，普通債權(quán)的實(shí)現(xiàn)便面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)的特別擔(dān)保也就是《擔(dān)保法》所指的擔(dān)保，被特別擔(dān)保的債權(quán)稱為擔(dān)保債權(quán)。在效力上，擔(dān)保債權(quán)從兩方面突破了普通債權(quán)的限制：（1）擴(kuò)大了為債權(quán)提供一般擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍 ，不僅包括債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)，也包括第三人（即保證人）的財(cái)產(chǎn)；或者（2）被特別擔(dān)保的債權(quán)具有特別的效力，可以優(yōu)先受到清償。所以，擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)被大大地降低了。
根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保分為兩大類：一類是人的擔(dān)保，也稱信用擔(dān)保，主要是指保證的擔(dān)保方式；另一類是物的擔(dān)保，包括抵押、質(zhì)押和留置等擔(dān)保方式。我擬只對(duì)對(duì)商品買(mǎi)賣關(guān)系中最常運(yùn)用的保證和抵押作以重點(diǎn)介紹。
保證，是指由債務(wù)人之外的第三人（即保證人）以其全部財(cái)產(chǎn)為債權(quán)的實(shí)現(xiàn)提供一般性擔(dān)保。保證擔(dān)保方式具有設(shè)定簡(jiǎn)便、適用范圍廣泛等憂點(diǎn)。相對(duì)于沒(méi)有保證的債權(quán)而言，有保證的債權(quán)擴(kuò)大了為其提供一般性擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)的范圍，既不僅有債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)為債權(quán)提供一般性擔(dān)保，還有保證人的全部財(cái)產(chǎn)為債權(quán)提供一般性擔(dān)保，從而使債權(quán)的實(shí)現(xiàn)更有保障。但是，保證人的財(cái)力狀況如債務(wù)人的財(cái)力狀況一樣，畢竟是一種可變因素，當(dāng)出現(xiàn)保證人財(cái)力狀況惡化的情況時(shí)，便與沒(méi)有保證無(wú)異，這也是保證擔(dān)保的局限性。所以，對(duì)于數(shù)額較大的債權(quán)，不宜采用保證擔(dān)保方式。保證責(zé)任可分為一股保證責(zé)任和連帶保證責(zé)任，相比較而言，承擔(dān)連帶保證責(zé)任的保證更有利于保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。如果債權(quán)在主債務(wù)履行期屆滿后仍沒(méi)有得到清償，則連帶保證責(zé)任條件下的債權(quán)人既可以要求債務(wù)人與保證人中的任一者履行債務(wù)，也可以要求債務(wù)人與保證人兩者一起履行債務(wù)；而一般保證責(zé)任條件下的債權(quán)人卻只能先向債務(wù)人提起訴訟或仲裁，只有等到訴訟或仲裁的結(jié)果被強(qiáng)制執(zhí)行后仍不能實(shí)現(xiàn)債權(quán)時(shí)，才可以要求保證人履行債務(wù)。綜上所述，債權(quán)人應(yīng)盡量選擇資信良好、財(cái)力雄厚的第三人作保證人，同時(shí)盡量將保證方式約定為連帶責(zé)任方式。
抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或第三人（這兩者又都可稱為抵押入）提供特定的物為債權(quán)的實(shí)現(xiàn)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人（又稱抵押權(quán)人）得以該物折價(jià)或拍賣、變賣該物的價(jià)金優(yōu)先受償。抵押擔(dān)保方式的優(yōu)點(diǎn)不但表現(xiàn)為對(duì)債權(quán)的保障性強(qiáng)，也表現(xiàn)為無(wú)須移轉(zhuǎn)抵押物的占有，不影響抵押物的使用和收益。在抵押擔(dān)保方式中，抵押人的資信狀況和償債能力不再重要，重要的是抵押物的價(jià)值是否相當(dāng)于或大于債權(quán)債務(wù)額，這是實(shí)現(xiàn)抵押物價(jià)值時(shí)能否使債權(quán)受到完全清償?shù)淖詈蟊Ｕ稀＿€有，抵押人是否有對(duì)抵押物的處分權(quán)至關(guān)重要，
對(duì)抵押物沒(méi)有處分權(quán)的抵押人的抵押行為無(wú)效，如企業(yè)將租來(lái)的廠房抵押給抵押權(quán)人的行為即是。這時(shí)，抵押權(quán)人不能要求以廠房的價(jià)值抵債，只能通過(guò)其它方式爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)債權(quán)。所以 在設(shè)立抵押權(quán)之前，抵押權(quán)人必須先查清抵押人是否為抵押物的所有人，或者抵押人是否依法享有處分抵押物的權(quán)利。另外，必須將抵押合同提交到有關(guān)部門(mén)進(jìn)行登記，這是大部分抵押合同生效的前提條件，是全部抵押合同能夠?qū)沟谌说那疤釛l件。否則，嚴(yán)重的后果將使抵押合同不生效，債權(quán)不發(fā)生抵押擔(dān)保的效力；較輕的后果也將使抵押合同不能對(duì)抗第三人，在抵押人將抵押物轉(zhuǎn)讓給第三人后，抵押權(quán)人不能再提出行使抵押權(quán)的主張，與自始沒(méi)有設(shè)定抵押權(quán)無(wú)異，從而使債權(quán)的實(shí)現(xiàn)缺乏保障。
必須注意的是，保證與抵押作為特別擔(dān)保，除了擔(dān)保效力強(qiáng)是其區(qū)別于一般擔(dān)保的特征外，必須履行一定的法律手續(xù)也是其另一個(gè)重要特征。進(jìn)行保證或抵押擔(dān)保時(shí)，必須簽訂保證合同或抵押合同，或者在主債權(quán)債務(wù)合同中明確地約定保證條款或抵押條款．這樣才能產(chǎn)生其應(yīng)有的擔(dān)保效力。
當(dāng)然，企業(yè)在要求債權(quán)擔(dān)保的同時(shí)，必須考慮到機(jī)會(huì)成，客戶有時(shí)并不愿意提供擔(dān)保， 如果企業(yè)堅(jiān)持擔(dān)保要求的話?？赡軙?huì)失去一次銷售機(jī)會(huì)。但是， 如果出現(xiàn)下列情況之一時(shí)， 企業(yè)應(yīng)盡量要求客戶提供擔(dān)保： （1）交易對(duì)象是新客戶；（2）客戶要求增加信用交易額， 特別是毫無(wú)征兆地突然要求增加交易額；（3）客戶要求改變交易方式，如要求延長(zhǎng)付款期限；（4）客戶內(nèi)部出現(xiàn)了問(wèn)題， 如其在行業(yè)內(nèi)的信用下降、訴訟纏身、投資項(xiàng)且出現(xiàn)重大失誤等。
（三）依法行使不安抗辯權(quán)
商品買(mǎi)賣可分為簽訂合同和履行合同兩個(gè)階段。一股而言，合同簽訂后都需經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才能履行完畢。在這段時(shí)間內(nèi)，如果合同規(guī)定應(yīng)先履行義務(wù)的一方發(fā)現(xiàn)對(duì)方財(cái)務(wù)狀況惡化或?qū)Ψ礁緵](méi)有履約能力，則應(yīng)先履行義務(wù)的一方可暫時(shí)中止履行合同，并要求對(duì)方為此提供擔(dān)保，否則，應(yīng)先履行義務(wù)的一方可以解除合同。這種可以中止履行合同的權(quán)利在法律上被稱為不安抗辯權(quán)。在商品賒銷合同關(guān)系中， 約定由企業(yè)先交付貨物，再由客戶在一定期限內(nèi)支付貨款。如果企業(yè)在交付貨物前或交付了部分貨物后發(fā)現(xiàn)客戶有財(cái)務(wù)狀況惡化或客戶根本沒(méi)有履約能力的證據(jù)，可以依法停止交貨，以盡量避免貨款無(wú)法回收而產(chǎn)生更大的損失。必須注意的是，企業(yè)在決定中止供貨前必須掌握客戶財(cái)務(wù)狀況惡化或客戶根本沒(méi)有履約能力的確鑿證據(jù)，決定中止供貨后應(yīng)及時(shí)通知客戶，如果客戶在接到通知后提供了可靠的擔(dān)保，企業(yè)應(yīng)恢復(fù)供貨。
