1．對(duì)于申請(qǐng)人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)、同一管理的具體審核標(biāo)準(zhǔn)是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷申請(qǐng)人是否"在同一管理層下，持續(xù)經(jīng)營(yíng)二年以上"的發(fā)行條件時(shí)，主要考慮下列因素：
(一)申請(qǐng)人在提出發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，開業(yè)時(shí)間是否在二年以上；
(二)申請(qǐng)人是否符合管理層穩(wěn)定的要求，即法定代表人、董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員以及控股股東，在提出發(fā)行申請(qǐng)前二年內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。
(三)申請(qǐng)人是否符合主業(yè)突出和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的要求，即在提出發(fā)行申請(qǐng)前二年內(nèi)，是否不間斷地從事一種主營(yíng)業(yè)務(wù)，該種主營(yíng)業(yè)務(wù)是否有實(shí)質(zhì)進(jìn)展。
所謂高級(jí)管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書。
所謂控股股東是指公司管理層和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的股東。
2．對(duì)于改制的企業(yè)，能否連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)時(shí)間的考慮因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷原企業(yè)是否屬于整體改制，是否可以連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)時(shí)間時(shí)，主要考慮下列因素：
(一) 是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離(非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)除外)；
(二) 發(fā)起人的出資方式、出資金額對(duì)營(yíng)業(yè)紀(jì)錄可比性的影響；
(三) 是否改變會(huì)計(jì)核算采用的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。 原企業(yè)包括非公司制企業(yè)的有限責(zé)任公司。
3．在有限責(zé)任公司變更為股份有限公司后，可否連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)時(shí)間的考慮因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷有限責(zé)任公司變更為股份有限公司后，是否可以連續(xù)計(jì)算經(jīng) 營(yíng)時(shí)間時(shí)，主要考慮下列因素：
(一) 是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離(非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)除外)；
(二) 是否以經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額作為折股依據(jù)。
4．對(duì)于申請(qǐng)人是否符合"最近二年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載的條件時(shí)，主要考慮的因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷申請(qǐng)人是否符合"在最近二年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載的發(fā)行條件時(shí)，主要考慮下列因素：
(一) 在提出發(fā)行申請(qǐng)前二年內(nèi)，是否曾嚴(yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī)；
(二) 在提出發(fā)行申請(qǐng)前二年內(nèi)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件中是否有虛假記載。
5．對(duì)于申請(qǐng)人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的上市條件時(shí)，主要考慮的因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷申請(qǐng)人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》規(guī)定的上市條件時(shí)，主要考慮下列因素：
(一) 首次公開發(fā)行新股后，股本總額是否達(dá)到人民幣二千萬元；
(二) 首次公開發(fā)行新股后，持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東是否達(dá)到二百人；
(三) 首次公開發(fā)行新股后，社會(huì)公眾持有的股份是否達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十 五以上。
6．申請(qǐng)人除了符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)符合什么樣的條件？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在提出審核意見時(shí)，除了考慮申請(qǐng)人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的發(fā)行上市條件外，還將考慮下列因素：
(一)在審計(jì)基準(zhǔn)日，其經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)減去無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)后的資產(chǎn)值是否達(dá)到人民幣八百萬元；
(二)最近二個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣五百萬元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣三百萬元；
(三)在審計(jì)基準(zhǔn)日，凈資產(chǎn)負(fù)債率是否不高于百分之七十。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去折扣與折讓。
7．影響申請(qǐng)人能否成功上市的其他因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷申請(qǐng)人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，還將關(guān)注下列因素：
(一) 全部或大部分資產(chǎn)是否為現(xiàn)金或短期投資；
(二) 在提出發(fā)行申請(qǐng)前十二個(gè)月內(nèi)，是否進(jìn)行過合并、分立、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離等重大資產(chǎn)重組行為；
(三) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否主要來自于關(guān)聯(lián)交易；
(四) 是否與控股股東或并行子公司存在嚴(yán)重的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；
(五) 是否已按照《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)的有關(guān)規(guī)定，建立和健全組織機(jī)構(gòu)；
(六) 是否已按照《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》的規(guī)定設(shè)立獨(dú)立董事，強(qiáng)化法人治理 結(jié)構(gòu)；
(七) 招股說明書、上市公告書是否符合《公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律、 法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于信息披露的規(guī)定；
(八)是否已聘請(qǐng)主承銷商進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期是否已滿一年；
(九)是否已聘請(qǐng)保薦人。
8．有關(guān)申請(qǐng)人設(shè)立獨(dú)立董事的要求是什么？
第十二條 發(fā)行審核委員會(huì)在判斷設(shè)立的獨(dú)立董事是否符合要求時(shí)，主要關(guān)注下列因素：
(一) 董事會(huì)中的獨(dú)立董事是否有二名以上；
(二) 獨(dú)立董事是否是公司股東；
(三) 獨(dú)立董事是否是公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的直系血親或三代以內(nèi)旁系血親；
(四) 獨(dú)立董事是否是關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；
(五) 獨(dú)立董事是否是其他與公司有利害關(guān)系人士。
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷申請(qǐng)人是否"在同一管理層下，持續(xù)經(jīng)營(yíng)二年以上"的發(fā)行條件時(shí)，主要考慮下列因素：
(一)申請(qǐng)人在提出發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，開業(yè)時(shí)間是否在二年以上；
(二)申請(qǐng)人是否符合管理層穩(wěn)定的要求，即法定代表人、董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員以及控股股東，在提出發(fā)行申請(qǐng)前二年內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。
(三)申請(qǐng)人是否符合主業(yè)突出和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的要求，即在提出發(fā)行申請(qǐng)前二年內(nèi)，是否不間斷地從事一種主營(yíng)業(yè)務(wù)，該種主營(yíng)業(yè)務(wù)是否有實(shí)質(zhì)進(jìn)展。
所謂高級(jí)管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書。
所謂控股股東是指公司管理層和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的股東。
2．對(duì)于改制的企業(yè)，能否連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)時(shí)間的考慮因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷原企業(yè)是否屬于整體改制，是否可以連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)時(shí)間時(shí)，主要考慮下列因素：
(一) 是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離(非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)除外)；
(二) 發(fā)起人的出資方式、出資金額對(duì)營(yíng)業(yè)紀(jì)錄可比性的影響；
(三) 是否改變會(huì)計(jì)核算采用的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。 原企業(yè)包括非公司制企業(yè)的有限責(zé)任公司。
3．在有限責(zé)任公司變更為股份有限公司后，可否連續(xù)計(jì)算經(jīng)營(yíng)時(shí)間的考慮因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷有限責(zé)任公司變更為股份有限公司后，是否可以連續(xù)計(jì)算經(jīng) 營(yíng)時(shí)間時(shí)，主要考慮下列因素：
(一) 是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離(非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)除外)；
(二) 是否以經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額作為折股依據(jù)。
4．對(duì)于申請(qǐng)人是否符合"最近二年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載的條件時(shí)，主要考慮的因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷申請(qǐng)人是否符合"在最近二年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載的發(fā)行條件時(shí)，主要考慮下列因素：
(一) 在提出發(fā)行申請(qǐng)前二年內(nèi)，是否曾嚴(yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī)；
(二) 在提出發(fā)行申請(qǐng)前二年內(nèi)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件中是否有虛假記載。
5．對(duì)于申請(qǐng)人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的上市條件時(shí)，主要考慮的因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷申請(qǐng)人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》規(guī)定的上市條件時(shí)，主要考慮下列因素：
(一) 首次公開發(fā)行新股后，股本總額是否達(dá)到人民幣二千萬元；
(二) 首次公開發(fā)行新股后，持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東是否達(dá)到二百人；
(三) 首次公開發(fā)行新股后，社會(huì)公眾持有的股份是否達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十 五以上。
6．申請(qǐng)人除了符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)符合什么樣的條件？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在提出審核意見時(shí)，除了考慮申請(qǐng)人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的發(fā)行上市條件外，還將考慮下列因素：
(一)在審計(jì)基準(zhǔn)日，其經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)減去無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)后的資產(chǎn)值是否達(dá)到人民幣八百萬元；
(二)最近二個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣五百萬元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣三百萬元；
(三)在審計(jì)基準(zhǔn)日，凈資產(chǎn)負(fù)債率是否不高于百分之七十。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去折扣與折讓。
7．影響申請(qǐng)人能否成功上市的其他因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會(huì)在判斷申請(qǐng)人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，還將關(guān)注下列因素：
(一) 全部或大部分資產(chǎn)是否為現(xiàn)金或短期投資；
(二) 在提出發(fā)行申請(qǐng)前十二個(gè)月內(nèi)，是否進(jìn)行過合并、分立、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離等重大資產(chǎn)重組行為；
(三) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否主要來自于關(guān)聯(lián)交易；
(四) 是否與控股股東或并行子公司存在嚴(yán)重的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；
(五) 是否已按照《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)的有關(guān)規(guī)定，建立和健全組織機(jī)構(gòu)；
(六) 是否已按照《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》的規(guī)定設(shè)立獨(dú)立董事，強(qiáng)化法人治理 結(jié)構(gòu)；
(七) 招股說明書、上市公告書是否符合《公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律、 法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于信息披露的規(guī)定；
(八)是否已聘請(qǐng)主承銷商進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期是否已滿一年；
(九)是否已聘請(qǐng)保薦人。
8．有關(guān)申請(qǐng)人設(shè)立獨(dú)立董事的要求是什么？
第十二條 發(fā)行審核委員會(huì)在判斷設(shè)立的獨(dú)立董事是否符合要求時(shí)，主要關(guān)注下列因素：
(一) 董事會(huì)中的獨(dú)立董事是否有二名以上；
(二) 獨(dú)立董事是否是公司股東；
(三) 獨(dú)立董事是否是公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的直系血親或三代以內(nèi)旁系血親；
(四) 獨(dú)立董事是否是關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；
(五) 獨(dú)立董事是否是其他與公司有利害關(guān)系人士。
