1．對于申請人的持續(xù)經(jīng)營、同一管理的具體審核標(biāo)準(zhǔn)是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷申請人是否"在同一管理層下，持續(xù)經(jīng)營二年以上"的發(fā)行條件時，主要考慮下列因素：
(一)申請人在提出發(fā)行申請時，開業(yè)時間是否在二年以上；
(二)申請人是否符合管理層穩(wěn)定的要求，即法定代表人、董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員以及控股股東，在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。
(三)申請人是否符合主業(yè)突出和持續(xù)經(jīng)營的要求，即在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)，是否不間斷地從事一種主營業(yè)務(wù)，該種主營業(yè)務(wù)是否有實(shí)質(zhì)進(jìn)展。
所謂高級管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書。
所謂控股股東是指公司管理層和生產(chǎn)經(jīng)營有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的股東。
2．對于改制的企業(yè)，能否連續(xù)計算經(jīng)營時間的考慮因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷原企業(yè)是否屬于整體改制，是否可以連續(xù)計算經(jīng)營時間時，主要考慮下列因素：
(一) 是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離(非經(jīng)營性資產(chǎn)除外)；
(二) 發(fā)起人的出資方式、出資金額對營業(yè)紀(jì)錄可比性的影響；
(三) 是否改變會計核算采用的計價基礎(chǔ)。 原企業(yè)包括非公司制企業(yè)的有限責(zé)任公司。
3．在有限責(zé)任公司變更為股份有限公司后，可否連續(xù)計算經(jīng)營時間的考慮因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷有限責(zé)任公司變更為股份有限公司后，是否可以連續(xù)計算經(jīng) 營時間時，主要考慮下列因素：
(一) 是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離(非經(jīng)營性資產(chǎn)除外)；
(二) 是否以經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額作為折股依據(jù)。
4．對于申請人是否符合"最近二年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財務(wù)會計文件無虛假記載的條件時，主要考慮的因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷申請人是否符合"在最近二年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財務(wù)會計文件無虛假記載的發(fā)行條件時，主要考慮下列因素：
(一) 在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)，是否曾嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)；
(二) 在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)，財務(wù)會計文件中是否有虛假記載。
5．對于申請人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的上市條件時，主要考慮的因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷申請人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》規(guī)定的上市條件時，主要考慮下列因素：
(一) 首次公開發(fā)行新股后，股本總額是否達(dá)到人民幣二千萬元；
(二) 首次公開發(fā)行新股后，持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東是否達(dá)到二百人；
(三) 首次公開發(fā)行新股后，社會公眾持有的股份是否達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十 五以上。
6．申請人除了符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)符合什么樣的條件？
答：發(fā)行審核委員會在提出審核意見時，除了考慮申請人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的發(fā)行上市條件外，還將考慮下列因素：
(一)在審計基準(zhǔn)日，其經(jīng)審計的總資產(chǎn)減去無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)后的資產(chǎn)值是否達(dá)到人民幣八百萬元；
(二)最近二個會計年度經(jīng)審計的主營業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣五百萬元，最近一個會計年度經(jīng)審計的主營業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣三百萬元；
(三)在審計基準(zhǔn)日，凈資產(chǎn)負(fù)債率是否不高于百分之七十。
主營業(yè)務(wù)收入凈額是指主營業(yè)務(wù)收入減去折扣與折讓。
7．影響申請人能否成功上市的其他因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷申請人是否符合發(fā)行上市條件時，還將關(guān)注下列因素：
(一) 全部或大部分資產(chǎn)是否為現(xiàn)金或短期投資；
(二) 在提出發(fā)行申請前十二個月內(nèi)，是否進(jìn)行過合并、分立、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離等重大資產(chǎn)重組行為；
(三) 主營業(yè)務(wù)收入是否主要來自于關(guān)聯(lián)交易；
(四) 是否與控股股東或并行子公司存在嚴(yán)重的同業(yè)競爭；
(五) 是否已按照《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《公司法》)的有關(guān)規(guī)定，建立和健全組織機(jī)構(gòu)；
(六) 是否已按照《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》的規(guī)定設(shè)立獨(dú)立董事，強(qiáng)化法人治理 結(jié)構(gòu)；
(七) 招股說明書、上市公告書是否符合《公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、 法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于信息披露的規(guī)定；
(八)是否已聘請主承銷商進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期是否已滿一年；
(九)是否已聘請保薦人。
8．有關(guān)申請人設(shè)立獨(dú)立董事的要求是什么？
第十二條 發(fā)行審核委員會在判斷設(shè)立的獨(dú)立董事是否符合要求時，主要關(guān)注下列因素：
(一) 董事會中的獨(dú)立董事是否有二名以上；
(二) 獨(dú)立董事是否是公司股東；
(三) 獨(dú)立董事是否是公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的直系血親或三代以內(nèi)旁系血親；
(四) 獨(dú)立董事是否是關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
(五) 獨(dú)立董事是否是其他與公司有利害關(guān)系人士。
答：發(fā)行審核委員會在判斷申請人是否"在同一管理層下，持續(xù)經(jīng)營二年以上"的發(fā)行條件時，主要考慮下列因素：
(一)申請人在提出發(fā)行申請時，開業(yè)時間是否在二年以上；
(二)申請人是否符合管理層穩(wěn)定的要求，即法定代表人、董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員以及控股股東，在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。
(三)申請人是否符合主業(yè)突出和持續(xù)經(jīng)營的要求，即在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)，是否不間斷地從事一種主營業(yè)務(wù)，該種主營業(yè)務(wù)是否有實(shí)質(zhì)進(jìn)展。
所謂高級管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書。
所謂控股股東是指公司管理層和生產(chǎn)經(jīng)營有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的股東。
2．對于改制的企業(yè)，能否連續(xù)計算經(jīng)營時間的考慮因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷原企業(yè)是否屬于整體改制，是否可以連續(xù)計算經(jīng)營時間時，主要考慮下列因素：
(一) 是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離(非經(jīng)營性資產(chǎn)除外)；
(二) 發(fā)起人的出資方式、出資金額對營業(yè)紀(jì)錄可比性的影響；
(三) 是否改變會計核算采用的計價基礎(chǔ)。 原企業(yè)包括非公司制企業(yè)的有限責(zé)任公司。
3．在有限責(zé)任公司變更為股份有限公司后，可否連續(xù)計算經(jīng)營時間的考慮因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷有限責(zé)任公司變更為股份有限公司后，是否可以連續(xù)計算經(jīng) 營時間時，主要考慮下列因素：
(一) 是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離(非經(jīng)營性資產(chǎn)除外)；
(二) 是否以經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額作為折股依據(jù)。
4．對于申請人是否符合"最近二年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財務(wù)會計文件無虛假記載的條件時，主要考慮的因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷申請人是否符合"在最近二年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財務(wù)會計文件無虛假記載的發(fā)行條件時，主要考慮下列因素：
(一) 在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)，是否曾嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)；
(二) 在提出發(fā)行申請前二年內(nèi)，財務(wù)會計文件中是否有虛假記載。
5．對于申請人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的上市條件時，主要考慮的因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷申請人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》規(guī)定的上市條件時，主要考慮下列因素：
(一) 首次公開發(fā)行新股后，股本總額是否達(dá)到人民幣二千萬元；
(二) 首次公開發(fā)行新股后，持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東是否達(dá)到二百人；
(三) 首次公開發(fā)行新股后，社會公眾持有的股份是否達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十 五以上。
6．申請人除了符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)符合什么樣的條件？
答：發(fā)行審核委員會在提出審核意見時，除了考慮申請人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》(草案)規(guī)定的發(fā)行上市條件外，還將考慮下列因素：
(一)在審計基準(zhǔn)日，其經(jīng)審計的總資產(chǎn)減去無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)后的資產(chǎn)值是否達(dá)到人民幣八百萬元；
(二)最近二個會計年度經(jīng)審計的主營業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣五百萬元，最近一個會計年度經(jīng)審計的主營業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣三百萬元；
(三)在審計基準(zhǔn)日，凈資產(chǎn)負(fù)債率是否不高于百分之七十。
主營業(yè)務(wù)收入凈額是指主營業(yè)務(wù)收入減去折扣與折讓。
7．影響申請人能否成功上市的其他因素是什么？
答：發(fā)行審核委員會在判斷申請人是否符合發(fā)行上市條件時，還將關(guān)注下列因素：
(一) 全部或大部分資產(chǎn)是否為現(xiàn)金或短期投資；
(二) 在提出發(fā)行申請前十二個月內(nèi)，是否進(jìn)行過合并、分立、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離等重大資產(chǎn)重組行為；
(三) 主營業(yè)務(wù)收入是否主要來自于關(guān)聯(lián)交易；
(四) 是否與控股股東或并行子公司存在嚴(yán)重的同業(yè)競爭；
(五) 是否已按照《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《公司法》)的有關(guān)規(guī)定，建立和健全組織機(jī)構(gòu)；
(六) 是否已按照《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》的規(guī)定設(shè)立獨(dú)立董事，強(qiáng)化法人治理 結(jié)構(gòu)；
(七) 招股說明書、上市公告書是否符合《公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、 法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于信息披露的規(guī)定；
(八)是否已聘請主承銷商進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期是否已滿一年；
(九)是否已聘請保薦人。
8．有關(guān)申請人設(shè)立獨(dú)立董事的要求是什么？
第十二條 發(fā)行審核委員會在判斷設(shè)立的獨(dú)立董事是否符合要求時，主要關(guān)注下列因素：
(一) 董事會中的獨(dú)立董事是否有二名以上；
(二) 獨(dú)立董事是否是公司股東；
(三) 獨(dú)立董事是否是公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的直系血親或三代以內(nèi)旁系血親；
(四) 獨(dú)立董事是否是關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
(五) 獨(dú)立董事是否是其他與公司有利害關(guān)系人士。
