近日，湖南地區(qū)媒體披露了一起偽假票據(jù)案件，不法分子通過(guò)偽造印章和貿(mào)易信息等手段，瘋狂開具商業(yè)承兌匯票再對(duì)外進(jìn)行銷售，涉案價(jià)值達(dá)23億余元。
在市場(chǎng)中，票據(jù)的一端連接著企業(yè)之間的貿(mào)易，另一端又與企業(yè)融資和貨幣市場(chǎng)相關(guān)聯(lián)，它既是企業(yè)支付結(jié)算和融資的重要工具，也代表了一家企業(yè)的信用。
進(jìn)入電票時(shí)代后，紙票時(shí)代的造假事件雖然不再爆發(fā)，但是冒用企業(yè)名稱或“擦邊”央企名稱，從而開立銀行賬戶乃至開出偽假票據(jù)的現(xiàn)象仍屢禁不止，這也給票據(jù)市場(chǎng)造成了不小的困擾。
案件一波三折：關(guān)鍵證人常年旅居國(guó)外
據(jù)湖南法治報(bào)披露細(xì)節(jié)，上述案件案發(fā)于兩年前，其間偵破過(guò)程較為復(fù)雜，警方曾輾轉(zhuǎn)全國(guó)多個(gè)省市進(jìn)行取證，案件還曾因關(guān)鍵證人常年旅居國(guó)外一度陷入僵局。
2021年11月23日16時(shí)許，湘潭一家貿(mào)易有限公司的財(cái)務(wù)人員報(bào)警，稱被湘潭某公司票據(jù)詐騙了500余萬(wàn)元。原來(lái)報(bào)警人曾從一家公司手中買了5000萬(wàn)元商業(yè)承兌匯票，雖然大部分已兌付，但直至最后才發(fā)現(xiàn)，原來(lái)這些票據(jù)和承兌公司都是冒用的“李鬼”。
報(bào)警人于2018年認(rèn)識(shí)了湘潭某公司的池某，池某表示自己公司可以轉(zhuǎn)讓商業(yè)承兌匯票，于是兩家公司決定進(jìn)行合作。到了2019年年底，上述貿(mào)易公司就從池某手中共購(gòu)買了40余張承兌匯票，金額共計(jì)約5000萬(wàn)元，大部分已成功兌付。
然而前面的兌付或許只是“障眼法”。
在前述購(gòu)買的票據(jù)中，2018年6月份和8月份購(gòu)買的4張商業(yè)承兌匯票，出票人為天津A公司，收票人為天津B公司。
但是，在貿(mào)易公司要求天津A公司付款時(shí)，對(duì)方公司稱被人冒用名義開具虛假商業(yè)承兌匯票不予兌付。
報(bào)警人意識(shí)到公司可能被詐騙，立即到公安機(jī)關(guān)報(bào)案。
警方奔赴出票人、收票人所在天津及票據(jù)開戶銀行所在的珠海進(jìn)行初步調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)出票人、收票人實(shí)際上是由同一家公司掌控。收票人通過(guò)偽造出票人公司印章等行為在珠海某銀行辦理了商業(yè)承兌匯票賬戶，隨后偽造出票人與收票人之間貿(mào)易往來(lái)。
原來(lái)，500萬(wàn)詐騙案件的背后，竟是一個(gè)涉案上億元的詐騙團(tuán)伙。
為查清犯罪事實(shí)，當(dāng)?shù)鼐介_展了歷時(shí)1年半、行程3萬(wàn)多里的調(diào)查取證，多次輾轉(zhuǎn)北京、陜西、天津、廣東、河南等地，成功鎖定了犯罪團(tuán)伙人員脈絡(luò)和基本犯罪事實(shí)。
經(jīng)查，天津B公司由梁某實(shí)際控制，王某為法定代表人。梁某利用與天津A公司日常業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁、熟知A公司內(nèi)部情況的條件，偽造天津A公司的印章、法定代表人身份證照片等資料。指使王某及梁某朋友宋某到珠海某銀行開具天津A公司名下的商業(yè)承兌匯票賬戶。賬戶辦理成功當(dāng)天，梁某等人就以A公司為出票人、B公司為收票人開具匯票4億余元，該犯罪團(tuán)伙在此后幾年瘋狂開具虛假匯票總價(jià)值達(dá)23億余元。
但是，案發(fā)后主犯梁某潛逃境外，唯一能指證梁某系虛開賬戶、開具虛假匯票幕后黑手的關(guān)鍵證人常年旅居國(guó)外，案件偵辦一度陷入困局。
根據(jù)湖南法治報(bào)報(bào)道，2022年12月，經(jīng)辦案民警反復(fù)做工作，該案關(guān)鍵證人答應(yīng)抽空回國(guó)1天配合警方調(diào)查。為抓住戰(zhàn)機(jī)，辦案民警第一時(shí)間奔赴廣州對(duì)關(guān)鍵證人開展調(diào)查取證。憑借扎實(shí)的證據(jù)，將犯罪嫌疑人王某和宋某成功抓捕歸案，對(duì)潛逃的梁某進(jìn)行網(wǎng)上追逃，并全額追回湘潭順達(dá)貿(mào)易有限公司被騙款項(xiàng)500余萬(wàn)元，贏得了企業(yè)的高度贊譽(yù)。
“李鬼”、“高仿”央企頻出
隨著票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，用票企業(yè)數(shù)量和企業(yè)用票業(yè)務(wù)總量都逐年增長(zhǎng)。近年來(lái)，冒用企業(yè)名義辦理票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行詐騙的案件也屢禁不止，涉案金額動(dòng)輒數(shù)億元。
分析前述案例，上述團(tuán)伙開出偽假票據(jù)的關(guān)鍵在于利用了銀行內(nèi)控審核漏洞，成功冒用了一家企業(yè)的名稱開立了銀行賬戶，進(jìn)而開立了商業(yè)承兌匯票進(jìn)行流轉(zhuǎn)和詐騙。
2019年，國(guó)內(nèi)發(fā)生了多起偽假票據(jù)案件，具有此類特點(diǎn)，對(duì)票據(jù)市場(chǎng)造成了不良的影響。
其中較為多見的情況是，不法分子利用部分銀行電票系統(tǒng)漏洞自由填寫承兌人信息，例如一些中小銀行不會(huì)對(duì)承兌人名稱及賬戶的一致性進(jìn)行審核即提交ECDS系統(tǒng)接入相關(guān)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致了不法分子的可趁之機(jī)。
2019年，很多銀行收到了原銀保監(jiān)會(huì)重大事件與案件處置局發(fā)布的《全力排查和防范電子商業(yè)承兌匯票有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)》的通知，要求多行全力排查其電票系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于票據(jù)市場(chǎng)的此類風(fēng)險(xiǎn)，銀行逐漸加強(qiáng)對(duì)企業(yè)開戶真實(shí)性審核。
值得注意的是，在冒用企業(yè)信息中，直接冒用或企業(yè)名稱“擦邊”央企及其子公司的事件屢見不鮮。一些不法分子利用工商登記信息的漏洞，把企業(yè)包裝成央企子公司或者其他大型企業(yè)的子公司。
例如，今年6月1日，央企上市公司中國(guó)交建的全資子公司中國(guó)路橋工程有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)路橋”）發(fā)布打假公告稱，公司接到社會(huì)相關(guān)機(jī)構(gòu)舉報(bào)，發(fā)現(xiàn)一家名為“中國(guó)路橋工程有限責(zé)任公司燈塔分公司”的企業(yè)。該企業(yè)以其自身名義開具了電子商業(yè)承兌匯票，并在上海票據(jù)交易所票據(jù)信息披露平臺(tái)予以披露。
“經(jīng)我公司核查，該公司為假冒企業(yè)，與我公司無(wú)任何隸屬關(guān)系或股權(quán)關(guān)系，也不存在任何投資、合作、業(yè)務(wù)等關(guān)系，其一切行為均與我公司無(wú)關(guān)。我司辦公地址為‘北京市東城區(qū)安定門外大街丙88號(hào)’，在遼寧省暫無(wú)任何辦公機(jī)構(gòu)及場(chǎng)所。”中國(guó)路橋在公告中表示。
而這不是中國(guó)路橋第一次發(fā)布此類的打假公告。該公司于2022年還曾發(fā)布了兩份相關(guān)打假公告。
這類“高仿”或者“李鬼”企業(yè)注冊(cè)成立、開立銀行賬戶的目的，多是利用央企及其子公司的信用進(jìn)行票據(jù)或其它形式的詐騙。
從上海票據(jù)交易所陸續(xù)發(fā)布的持續(xù)逾期名單和承兌人逾期名單中都有發(fā)現(xiàn)過(guò)假冒央國(guó)企的承兌人名字。
值得注意的是，國(guó)資委已經(jīng)陸續(xù)披露了三批“黑名單”，對(duì)假冒國(guó)企行為進(jìn)行曝光整治。今年4月份，國(guó)資委公布了第三批假冒中央企業(yè)名單，數(shù)量為295家，此前國(guó)資委于2021年10月、2022年9月分別對(duì)外公告了353家、175家假冒國(guó)企名單。至此假冒國(guó)企的行為已經(jīng)有823家被曝光。
票交所加強(qiáng)風(fēng)控建設(shè)
為防范偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，近幾年，上海票據(jù)交易所陸續(xù)引入企業(yè)信息報(bào)備、企業(yè)名稱校驗(yàn)、票據(jù)賬戶主動(dòng)管理等風(fēng)險(xiǎn)控制功能，補(bǔ)強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控手段，并推出了票據(jù)信息披露平臺(tái)。
其中，上海票據(jù)交易所于2020年11月2日開通票據(jù)賬戶主動(dòng)管理服務(wù)功能。票據(jù)賬戶主動(dòng)管理服務(wù)是指上海票據(jù)交易所提供的，由客戶委托一個(gè)具有電票功能的結(jié)算賬戶的開戶機(jī)構(gòu)（開戶銀行或所屬集團(tuán)財(cái)務(wù)公司）在上海票據(jù)交易所相關(guān)系統(tǒng)登記該客戶所有可辦理電票業(yè)務(wù)的結(jié)算賬戶信息的服務(wù)。
簡(jiǎn)言之，企業(yè)可以委托銀行等機(jī)構(gòu)對(duì)該企業(yè)的所有電票賬戶進(jìn)行管理。
此外，票據(jù)的信息披露也顯得尤為重要。
為加強(qiáng)商業(yè)匯票信用體系建設(shè)，2022年11月11日，中國(guó)人民銀行和原銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》要求商業(yè)承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票的承兌人對(duì)票據(jù)主要要素進(jìn)行披露，并要求商業(yè)匯票承兌人對(duì)承兌人信用信息進(jìn)行披露。
上海票據(jù)交易所也于同期發(fā)布了《商業(yè)匯票信息披露操作細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱“《信披細(xì)則》”），《信披細(xì)則》自2023年1月1日起施行。
《信披細(xì)則》要求，商業(yè)承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票承兌人應(yīng)當(dāng)披露其承兌商業(yè)匯票主要要素及信用信息。銀行承兌匯票承兌人應(yīng)當(dāng)披露承兌人信用信息。并要求商業(yè)承兌匯票承兌人有多個(gè)電票業(yè)務(wù)賬戶辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)信息披露平臺(tái)中綁定全部電票業(yè)務(wù)賬戶。
