地磅是企業(yè)用來稱重大型貨物的常見工具，過磅員則是負(fù)責(zé)操作地磅的工作人員。連云港市贛榆區(qū)某混凝土公司在銷售混凝土?xí)r，賣得越多，虧損越多，不到一年時(shí)間竟損失了37萬余元。報(bào)警后才發(fā)現(xiàn)，原來是公司內(nèi)部過磅人員利用職務(wù)便利，打印虛假過磅單，偽造驗(yàn)收單，多次虛報(bào)收貨數(shù)量，侵吞公司資產(chǎn)。
運(yùn)輸混凝土數(shù)量對(duì)不上，一查是過磅單被動(dòng)了手腳
2021年下半年，該公司井經(jīng)理在日常盤庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)的混凝土和銷售的混凝土數(shù)量對(duì)不上，銷售數(shù)量變多，而利潤(rùn)卻明顯偏少，于是對(duì)近一年來的運(yùn)輸車輛結(jié)算清單進(jìn)行了仔細(xì)核對(duì)，這一查還真發(fā)現(xiàn)了大問題——過磅單被人動(dòng)了手腳，莫名多出了幾十張沒有發(fā)生過的過磅單。此外還發(fā)現(xiàn)，每張過磅單上雖都附有過磅員和驗(yàn)收員的簽名，但是同一個(gè)人的簽名字跡卻不同，很明顯是有人故意為之，會(huì)是誰呢？
井經(jīng)理開始查看監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)過磅員徐某和丁某舉止不正常。監(jiān)控顯示，丁某負(fù)責(zé)過磅驗(yàn)車的當(dāng)天下午，運(yùn)輸混凝土的車子緩緩開上地磅，過磅員也照常開具了過磅單，可是在整個(gè)流程應(yīng)該結(jié)束之時(shí)，貨車司機(jī)卻沒有駕車駛離地磅，而是從駕駛室下來站在了地磅旁邊似乎在等待什么。不一會(huì)丁某又開具了一張過磅單，同一輛車居然進(jìn)行了重復(fù)過磅，經(jīng)過比對(duì)兩張過磅單，似乎都很正規(guī)，過磅時(shí)間、重量、審核簽名樣樣俱全。
井經(jīng)理決定守株待兔。2022年8月的一天，丁某像往常一樣負(fù)責(zé)運(yùn)輸車輛過磅，就在她故技重施，為同一輛車重復(fù)過磅之時(shí)，井經(jīng)理攔下他們并報(bào)了警。經(jīng)過民警的調(diào)查，丁某如實(shí)供述了自己伙同他人一車兩驗(yàn)、虛報(bào)過磅單的犯罪事實(shí)。
內(nèi)外勾結(jié)暗渡陳倉(cāng) 供貨商過磅員合謀侵吞公司財(cái)產(chǎn)
據(jù)丁某交代，2021年3月，混凝土供貨商吳某找到丁某，讓她利用職務(wù)便利為其多開具一些稱重計(jì)量單，開出來的單子結(jié)算貨款后與丁某平分，丁某見有利可圖，當(dāng)即答應(yīng)。隨即二人便開始了瞞天過海的計(jì)劃，由丁某利用該公司驗(yàn)收員對(duì)過磅單的保管疏忽，趁其不備將空白過磅單留為己用，再通過自己擔(dān)任公司過磅員的職務(wù)便利，在該公司并未實(shí)際收到砂石料的情況下，私自為供貨商出具過磅單，接著通過公司對(duì)單據(jù)審核不嚴(yán)的漏洞偽造驗(yàn)收員的簽名，成功制造出看似符合公司規(guī)定的過磅計(jì)量單據(jù)，最后由吳某出面向公司財(cái)務(wù)核算報(bào)銷，在報(bào)銷成功后，將侵吞的公司財(cái)產(chǎn)平分。截至2021年8月，丁某、吳某利用相同的手段作案數(shù)次，侵占公司資產(chǎn)12萬余元。
公司“內(nèi)鬼”不止一人 過磅員不約而同中飽私囊
經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵查后發(fā)現(xiàn)，公司的“內(nèi)鬼”還不止丁某一人，因?yàn)楸惶兹〉墓矩?cái)產(chǎn)還有25萬元不知去向，且不止有丁某一人偽造的過磅單，此時(shí)與丁某在同一崗位工作的過磅員徐某便有了重大作案嫌疑。隨即公安機(jī)關(guān)將徐某傳喚到案，剛開始徐某對(duì)自己的犯罪行為拒不交代，企圖隱瞞自己的犯罪事實(shí)，但在該公司提供的偽造過磅單、結(jié)算單和賬目明細(xì)等鐵證面前，徐某最終還是如實(shí)交代了自己的犯罪經(jīng)過。原來在丁某侵占公司財(cái)產(chǎn)之前，同為公司過磅員的徐某早已干起了實(shí)施偽造單據(jù)，套取公司貨款的不法勾當(dāng)。
2020年11月，徐某看到一些供貨商為了討好該公司驗(yàn)收人員常會(huì)送一些煙酒小禮品，而自己作為過磅員卻什么也沒有，心里很不平衡。徐某發(fā)現(xiàn)這些供貨商送來的原料會(huì)有不合格的情況，時(shí)常會(huì)被退回，此時(shí)公司電腦就會(huì)產(chǎn)生多余的過磅單，于是徐某心生一計(jì)，將這些多余的過磅單打印出來，并利用驗(yàn)收人員會(huì)將驗(yàn)收清單留在過磅處的習(xí)慣，偽造驗(yàn)收人員簽名，多次委托他人私下幫其和公司結(jié)算，套取公司財(cái)產(chǎn)。截至2021年8月，徐某利用上述手段，作案30余次，非法侵占公司財(cái)產(chǎn)25萬余元。
贛榆區(qū)檢察院審查認(rèn)為，徐某、丁某和吳某，利用擔(dān)任公司過磅員的職務(wù)便利，采用打印虛假過磅單、偽造驗(yàn)收單的手段，多次虛報(bào)收貨數(shù)量，與公司結(jié)算貨款，套取公司財(cái)產(chǎn)37萬余元非法占為己有。近日，贛榆區(qū)檢察院以涉嫌職務(wù)侵占罪對(duì)徐某、丁某、吳某向法院提起公訴，法院依法判處徐某有期徒刑九個(gè)月，緩刑一年，并處罰金二萬元，丁某有期徒刑六個(gè)月，緩刑一年，并處罰金一萬元，吳某有期徒刑六個(gè)月，緩刑一年，并處罰金一萬元的不等刑罰。
送達(dá)法律風(fēng)險(xiǎn)提示函 助力民營(yíng)企業(yè)合規(guī)管理
“這個(gè)案件雖然案情簡(jiǎn)單涉案金額不大，卻侵害了企業(yè)合法利益，影響企業(yè)安全感，挫傷企業(yè)積極性。”近日，贛榆區(qū)檢察院針對(duì)該公司發(fā)生的職務(wù)侵占案件所暴露出的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該公司職務(wù)犯罪案件進(jìn)行綜合分析，深入了解經(jīng)營(yíng)環(huán)境、企業(yè)管理和工作人員履職情況等，核實(shí)犯罪嫌疑人供述中提到的可以“鉆空子”的情況是否確實(shí)存在，開展《法律風(fēng)險(xiǎn)提示函》送達(dá)活動(dòng)，同時(shí)約談企業(yè)負(fù)責(zé)人和企業(yè)法律顧問，交換意見，幫助企業(yè)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，建立健全違法犯罪預(yù)防機(jī)制，更好地為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的檢察產(chǎn)品和法治保障。公司代表在聽取檢察官的風(fēng)險(xiǎn)提示意見后，表示將積極尋求整改方案和措施，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理。
