開(kāi)設(shè)25家空殼公司,與多家生產(chǎn)企業(yè)“合作”,虛開(kāi)品名為“水泥”的增值稅發(fā)票,為全國(guó)27個(gè)省2100余家公司“走票”,涉案總金額16.5億元。
記者近日從湖北省荊門市公安局獲悉,該市經(jīng)偵部門偵破了一起特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案,10名主要犯罪嫌疑人已被移送起訴。
“水泥”稅票現(xiàn)蹊蹺
案發(fā)源于荊門警方的一次協(xié)查取證。
2015年6月,荊門市公安局經(jīng)偵支隊(duì)民警在協(xié)查中發(fā)現(xiàn),2012年7月至2013年5月,該市一家公司向上海沁程工貿(mào)有限公司開(kāi)具了19份品名為“水泥”的增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)1000萬(wàn)余元,稅額150萬(wàn)余元。
辦案民警發(fā)現(xiàn),這19份發(fā)票無(wú)相應(yīng)貨運(yùn)單據(jù)、無(wú)公對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬付款,涉嫌無(wú)真實(shí)貨物購(gòu)銷情形下的虛開(kāi)發(fā)票犯罪。
根據(jù)線索,荊門警方鎖定該市水泥經(jīng)銷商郭某、雷某及江蘇鹽城籍男子王某。
嫌疑人王某交代,他們以支付票面每噸3元至5元的開(kāi)票費(fèi)為條件,在湖北荊門、襄陽(yáng)等地水泥銷售市場(chǎng)網(wǎng)羅了郭某等人,利用多家水泥生產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系,采取弄虛作假、票貨分離的手段,為江蘇鹽城籍朱某等在上海設(shè)立的上海沁程工貿(mào)有限公司等7家空殼公司及其他鹽城籍犯罪嫌疑人設(shè)立的18家空殼公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)1.3億元,數(shù)額巨大。
為徹查此案,荊門市公安局經(jīng)偵支隊(duì)多次派員前往上海、江蘇、甘肅等地開(kāi)展緝捕、取證工作,形成卷宗41冊(cè),10名犯罪嫌疑人先后到案。
經(jīng)查,2011年,鹽城籍犯罪嫌疑人王某、戴某相互勾結(jié)以非法牟利為目的,專門從事介紹虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票活動(dòng)。同期,鹽城籍犯罪嫌疑人朱某、朱某某在上海分別注冊(cè)成立上海沁程工貿(mào)有限公司、上海泗昂實(shí)業(yè)有限公司等7家空殼公司,專門從事為他人虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的犯罪活動(dòng)。
今年3月18日,公安部經(jīng)偵局批準(zhǔn)荊門市公安局請(qǐng)求,在全國(guó)27個(gè)省、自治區(qū)、直轄市針對(duì)2100余家涉案公司發(fā)起集群戰(zhàn)役,全鏈條深度打擊虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票犯罪。
團(tuán)伙的“走票”之道
這個(gè)“走票”團(tuán)伙的成行并非一日之功。
2012年初,一伙鹽城籍老鄉(xiāng)聚集在上海寶山區(qū)某小區(qū),他們的話題一直圍繞著“走票”。
“走票”是“行話”,其本質(zhì)是利用成立的空殼公司接受進(jìn)項(xiàng)票抵扣,同時(shí)支付開(kāi)票費(fèi),再對(duì)外向需要增值稅專用發(fā)票的公司開(kāi)票,收取對(duì)方更高比例的開(kāi)票費(fèi),從中賺取開(kāi)票費(fèi)差價(jià)來(lái)非法牟利。
“走票”會(huì)上,朱某說(shuō),其身邊的有人很多年前就已開(kāi)了多家公司,靠“走票”在上海買了別墅和豪車。朱某某點(diǎn)著頭繼而指出,“走票”的關(guān)鍵點(diǎn)在于進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票如何安全取得。
王某則一直低著頭盤算,突然他開(kāi)竅似地站出來(lái),說(shuō)只要支付的開(kāi)票費(fèi)合理,外出引票業(yè)務(wù)自己來(lái)做,并問(wèn)水泥發(fā)票行不行。
“只要你搞到的發(fā)票能夠正常抵扣就行?！敝炷骋采跏撬?。
王某瞄準(zhǔn)了湖北水泥生產(chǎn)銷售市場(chǎng)。
2012年6月,王某伙同其老鄉(xiāng)戴某至荊門,以支付開(kāi)票費(fèi)為誘餌,分別網(wǎng)羅了水泥商販郭某、雷某等人為朱某、朱某某等眾老鄉(xiāng)控制的上?？諝す咎撻_(kāi)增值稅專用發(fā)票。
郭某、雷某等人分別利用自己向不需要增值稅專用發(fā)票的散戶銷售水泥的機(jī)會(huì),以王某提供的上海沁程工貿(mào)有限公司、上海泗昂實(shí)業(yè)有限公司等空殼公司冒充購(gòu)貨方申報(bào)購(gòu)銷計(jì)劃,簽訂虛假合同,開(kāi)具購(gòu)貨方為上海沁程工貿(mào)有限公司、上海泗昂實(shí)業(yè)有限公司等公司的提貨單,從而取得荊門水泥廠開(kāi)往上述空殼公司的增值稅專用發(fā)票交予王某、戴某,王某再以增值稅專用發(fā)票票面價(jià)稅合計(jì)的比例現(xiàn)金支付給郭某等人開(kāi)票費(fèi)。
自此,王某、戴某居中操作,上聯(lián)荊門水泥商販郭某、雷某等,下聯(lián)上?？諝す緦?shí)際控制人朱某、朱某某等數(shù)人,開(kāi)始建立起長(zhǎng)期讓荊門某水泥廠為上海數(shù)十家空殼公司大肆虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的非法通道。
涉案線索3000余條
辦案民警透露,虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的最終目的,是用來(lái)抵扣稅款或騙取國(guó)家出口退稅。
經(jīng)11個(gè)月深挖細(xì)查,偵查員發(fā)現(xiàn)以王某、戴某為中心構(gòu)建的近30人虛開(kāi)網(wǎng)絡(luò)持續(xù)3年有余,荊門只是整個(gè)網(wǎng)絡(luò)中的冰山一角。
警方查明,2013年起,王某、戴某就將“業(yè)務(wù)”拓展到了全國(guó)10多個(gè)省份的水泥生產(chǎn)銷售市場(chǎng),運(yùn)用同樣手法,與水泥商販或業(yè)務(wù)員“合作”,在無(wú)真實(shí)貨物交易情況下,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,再交給上海眾多空殼公司。
在偵查員抓獲王某時(shí),其手機(jī)微信仍在聯(lián)系虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。
經(jīng)查,經(jīng)王某、戴某聯(lián)系,朱某、朱某某等數(shù)名鹽城籍老鄉(xiāng)控制的25家上?？諝す咎撻_(kāi)的增值稅專用發(fā)票涉案總金額高達(dá)16.5億元。
荊門警方將涉及省外的3000余條線索上報(bào)公安部,后公安部組織全國(guó)23省87市公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門發(fā)起集群戰(zhàn)役,對(duì)2100余家涉案公司展開(kāi)調(diào)查。
目前,相關(guān)案件還在進(jìn)一步深挖中。
