福建水泥股份有限公司內部控制實施工作方案
為切實加強公司內部控制規(guī)范體系建設工作，認真貫徹實施國家
五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引，現根據閩
證監(jiān)公司字【2012】7 號文的通知精神，結合公司實際制定了內控規(guī)
范實施工作方案。
一、公司基本情況
福建水泥股份有限公司（簡稱：福建水泥，股票代碼：600802）
是國有控股大型水泥生產企業(yè)，是福建省首批規(guī)范上市的5 家上市公
司之一，為福建省最大的水泥生產企業(yè)。1994 年1 月3 日，公司股
票獲準在上海證券交易所掛牌上市。
二、內部控制建設情況
公司高度重視內控制度的建立和完善工作，2010 年就著手進行
內部控制制度建立的宣貫培訓并組織修訂部分內部控制制度，2011
年5 月，成立“內部控制領導小組”,確定了以公司總經理為第一負
責人、內審部為責任部門的內控管理體制，具體負責內部控制體系的
建立和實施工作。
2011 年5 月，公司印發(fā)了《關于健全和完善內部控制體系的通
知》，成立《內部控制手冊》編審領導小組及編寫工作小組，先后對
公司所屬單位及控股子公司的內部控制情況進行了深入調研，全面梳
理了內控環(huán)境、生產、經營、工程、財務、法務、人力資源等專業(yè)領
域的業(yè)務流程和管理制度，制定了 43 個主要業(yè)務流程，建立了181
個關鍵控制點，于2011 年12 月31 日，完成了《內部控制手冊》終
2
審稿的編制工作。
公司自上而下積極推行內控制度的建設活動，近兩年來，公司通
過內部審計有計劃地開展內部控制審計活動，同時通過專項審計、效
能監(jiān)察等方式對公司系統(tǒng)內控建設、運行情況進行檢查評價，有效推
進了內控制度在企業(yè)生活經營活動中的實施。
三、內部控制建設的目標
通過本次內部控制體系建設，梳理公司現有的管理制度及業(yè)務流
程，建立一套適合自身特點的行之有效的內控管理體系，形成自我檢
驗、持續(xù)改進、不斷完善的長效工作機制，保證公司生產經營合法合
規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率，為實
現公司發(fā)展戰(zhàn)略目標提供合理保障。
四、內部控制建設組織保障
為保障內部控制建設工作有效開展，成立了以公司總經理高嶙為
組長、分管副總經理嚴飛為副組長、公司其他領導為成員的內控領導
小組；領導小組下設辦公室，掛靠公司內審部。
組長：高嶙
副組長：嚴飛
成員：王金星、李小明、鄭建欽、蔡宣能、鄭慧星
領導小組下設辦公室，負責管理辦公室下轄的工作小組日常具體
工作。
領導小組主要職責：
1、宣貫、執(zhí)行國家有關的法律法規(guī)，領導和組織公司內部控制
3
體系的建立和實施工作。
2、加強內部控制環(huán)境建設，為內部控制體系建立和實施提供組
織保障和配置必要的資源；
3、負責公司主要內部控制制度的審核和批準。
4、協調和組織內部控制體系的實施和監(jiān)督，組織內部控制體系
有效性評價工作，不斷提高內部控制管理水平。
工作小組主要職責：
1、開展內控建設的各項具體工作，整理與反饋內控制度建設中
存在的問題。
2、協調公司各職能部門之間、公司所屬各單位之間在內控制度、
業(yè)務流程執(zhí)行過程中出現的重疊與沖突，發(fā)現問題，解決矛盾。
3、根據公司發(fā)展規(guī)劃，適時更新現有的內控制度與業(yè)務流程，
確保公司生產經營合法全規(guī)，提高經營效率。
4、定期整理各單位上報的風險清單，共同識別內控缺陷，測試
內控缺陷的程度，會同相關單位適時上報內控缺陷整改方案，并督促
整改落實。
5、建立內控缺陷整改再分析制度和內控規(guī)范實施評價制度，對
公司內控實施情況進行年度內控自我評估，在規(guī)定時間內按要求出具
內控自我評價報告。
五、內部控制建設的工作計劃
第一階段：確定重要業(yè)務流程、編制風險清單
完成時間：2011 年9 月 30 日前
4
主要工作內容：在宣貫與重申內控建設重要性的基礎上，組織公
司所屬單位及控股子公司，全面梳理公司現有的業(yè)務流程，確定了
43 個主要業(yè)務流程。識別風險重要程度、確定風險點、編制風險清
單。
第二階段：根據現有內控制度，查找內控缺陷，制定缺陷整改方
案
完成時間：2011 年 11 月 30 日前
主要工作內容：根據原有的內控流程，對照風險清單，確定內控
缺陷程度，編制內控缺陷匯總表，制定控制措施及整改方案。并已按
要求落實整改。
第三階段：根據內控缺陷方案實施整改，固化內控建設成果
完成時間：2012 年 3 月31 日以前
主要工作內容：根據內控缺陷方案實施整改活動，在內控有效性
測試的基礎上，建立內控缺陷整改再分析制度和內控規(guī)范實施評價制
度，就制定的43 個主要業(yè)務流程建立了181 個關鍵控制點，完成《內
部控制手冊》的定稿，經經理辦公會審議通過后正式予以發(fā)布實施。
第四階段：內控制度運行與自我評價階段
完成時間：2012 年12 月 31 日以前
主要工作內容：確定評價范圍、工作時間表及分工。結合2012
年審計工作計劃開展內控制度自我評價活動，確定公司各權屬企業(yè)為
評價范圍、以銷售及收款業(yè)務、采購及付款業(yè)務、生產循環(huán)、財務管
理、項目建設及投資管理等業(yè)務流程為內控自我評價重點，通過以季
5
度日常審計活動開展與保證內控自我評價活動的有效實施。具體工作
安排詳見《福泥公司二〇一二年審計工作計劃》。
六、內部控制自我評價工作計劃
完成時間：2012 年年報披露前
主要工作內容：
1、自我評價的范圍、時間、人員安排：根據公司《內部控制有
效性評價業(yè)務流程》的規(guī)定，公司內部控制年度評價應覆蓋公司各部
門、所屬單位和控股子公司及其所有相關的業(yè)務和流程。時間安排在
2012 年1 月，具體由公司內控工作小組及相關部門共同派員組織實
施。
2、組織實施自我評價：根據公司《內部控制有效性評價業(yè)務流
程》中規(guī)定的自我評價程序與方法，實施內控評價工作。
3、對缺陷進行評價：編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，
編制整改任務單，對自評中發(fā)現的內控缺陷提出整改方案并督促限期
整改落實。
4、出具內控自我評價報告，評價報告的基準日
為 2011 年 12 月 31 日，評價報告應于2013 年1 月31 日前出具完
畢。
5、按照要求披露內控自我評價報告。內部控制自我評價報告經
董事會批準后對外披露或報送相關部門。
七、內部控制審計工作計劃
完成時間：2012 年年報披露前
6
主要工作內容：
1、2012 年3 月30 日前，確定內部控制審計機構，并于9 月30
日前完成內部控制審計約定書的簽署事宜。
3、2012 年12 月31 日前，就內控評價工作與內控審計機構溝通，
并協助內控審計機構做好內部控制審計的預審工作。
4、公司 2012 年年度財務審計報告出具前，內控審計機構對公
司內部控制進行現場審計，并就重大及重要缺陷以書面形式與公司管
理層溝通，形成內控審計報告。
5、按照上市公司信息披露要求，內部控制審計報告和內部控制
自我評價報告同時披露或報送。
福建水泥股份有限公司董事會
2012 年 2 月 20 日
為切實加強公司內部控制規(guī)范體系建設工作，認真貫徹實施國家
五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引，現根據閩
證監(jiān)公司字【2012】7 號文的通知精神，結合公司實際制定了內控規(guī)
范實施工作方案。
一、公司基本情況
福建水泥股份有限公司（簡稱：福建水泥，股票代碼：600802）
是國有控股大型水泥生產企業(yè)，是福建省首批規(guī)范上市的5 家上市公
司之一，為福建省最大的水泥生產企業(yè)。1994 年1 月3 日，公司股
票獲準在上海證券交易所掛牌上市。
二、內部控制建設情況
公司高度重視內控制度的建立和完善工作，2010 年就著手進行
內部控制制度建立的宣貫培訓并組織修訂部分內部控制制度，2011
年5 月，成立“內部控制領導小組”,確定了以公司總經理為第一負
責人、內審部為責任部門的內控管理體制，具體負責內部控制體系的
建立和實施工作。
2011 年5 月，公司印發(fā)了《關于健全和完善內部控制體系的通
知》，成立《內部控制手冊》編審領導小組及編寫工作小組，先后對
公司所屬單位及控股子公司的內部控制情況進行了深入調研，全面梳
理了內控環(huán)境、生產、經營、工程、財務、法務、人力資源等專業(yè)領
域的業(yè)務流程和管理制度，制定了 43 個主要業(yè)務流程，建立了181
個關鍵控制點，于2011 年12 月31 日，完成了《內部控制手冊》終
2
審稿的編制工作。
公司自上而下積極推行內控制度的建設活動，近兩年來，公司通
過內部審計有計劃地開展內部控制審計活動，同時通過專項審計、效
能監(jiān)察等方式對公司系統(tǒng)內控建設、運行情況進行檢查評價，有效推
進了內控制度在企業(yè)生活經營活動中的實施。
三、內部控制建設的目標
通過本次內部控制體系建設，梳理公司現有的管理制度及業(yè)務流
程，建立一套適合自身特點的行之有效的內控管理體系，形成自我檢
驗、持續(xù)改進、不斷完善的長效工作機制，保證公司生產經營合法合
規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率，為實
現公司發(fā)展戰(zhàn)略目標提供合理保障。
四、內部控制建設組織保障
為保障內部控制建設工作有效開展，成立了以公司總經理高嶙為
組長、分管副總經理嚴飛為副組長、公司其他領導為成員的內控領導
小組；領導小組下設辦公室，掛靠公司內審部。
組長：高嶙
副組長：嚴飛
成員：王金星、李小明、鄭建欽、蔡宣能、鄭慧星
領導小組下設辦公室，負責管理辦公室下轄的工作小組日常具體
工作。
領導小組主要職責：
1、宣貫、執(zhí)行國家有關的法律法規(guī)，領導和組織公司內部控制
3
體系的建立和實施工作。
2、加強內部控制環(huán)境建設，為內部控制體系建立和實施提供組
織保障和配置必要的資源；
3、負責公司主要內部控制制度的審核和批準。
4、協調和組織內部控制體系的實施和監(jiān)督，組織內部控制體系
有效性評價工作，不斷提高內部控制管理水平。
工作小組主要職責：
1、開展內控建設的各項具體工作，整理與反饋內控制度建設中
存在的問題。
2、協調公司各職能部門之間、公司所屬各單位之間在內控制度、
業(yè)務流程執(zhí)行過程中出現的重疊與沖突，發(fā)現問題，解決矛盾。
3、根據公司發(fā)展規(guī)劃，適時更新現有的內控制度與業(yè)務流程，
確保公司生產經營合法全規(guī)，提高經營效率。
4、定期整理各單位上報的風險清單，共同識別內控缺陷，測試
內控缺陷的程度，會同相關單位適時上報內控缺陷整改方案，并督促
整改落實。
5、建立內控缺陷整改再分析制度和內控規(guī)范實施評價制度，對
公司內控實施情況進行年度內控自我評估，在規(guī)定時間內按要求出具
內控自我評價報告。
五、內部控制建設的工作計劃
第一階段：確定重要業(yè)務流程、編制風險清單
完成時間：2011 年9 月 30 日前
4
主要工作內容：在宣貫與重申內控建設重要性的基礎上，組織公
司所屬單位及控股子公司，全面梳理公司現有的業(yè)務流程，確定了
43 個主要業(yè)務流程。識別風險重要程度、確定風險點、編制風險清
單。
第二階段：根據現有內控制度，查找內控缺陷，制定缺陷整改方
案
完成時間：2011 年 11 月 30 日前
主要工作內容：根據原有的內控流程，對照風險清單，確定內控
缺陷程度，編制內控缺陷匯總表，制定控制措施及整改方案。并已按
要求落實整改。
第三階段：根據內控缺陷方案實施整改，固化內控建設成果
完成時間：2012 年 3 月31 日以前
主要工作內容：根據內控缺陷方案實施整改活動，在內控有效性
測試的基礎上，建立內控缺陷整改再分析制度和內控規(guī)范實施評價制
度，就制定的43 個主要業(yè)務流程建立了181 個關鍵控制點，完成《內
部控制手冊》的定稿，經經理辦公會審議通過后正式予以發(fā)布實施。
第四階段：內控制度運行與自我評價階段
完成時間：2012 年12 月 31 日以前
主要工作內容：確定評價范圍、工作時間表及分工。結合2012
年審計工作計劃開展內控制度自我評價活動，確定公司各權屬企業(yè)為
評價范圍、以銷售及收款業(yè)務、采購及付款業(yè)務、生產循環(huán)、財務管
理、項目建設及投資管理等業(yè)務流程為內控自我評價重點，通過以季
5
度日常審計活動開展與保證內控自我評價活動的有效實施。具體工作
安排詳見《福泥公司二〇一二年審計工作計劃》。
六、內部控制自我評價工作計劃
完成時間：2012 年年報披露前
主要工作內容：
1、自我評價的范圍、時間、人員安排：根據公司《內部控制有
效性評價業(yè)務流程》的規(guī)定，公司內部控制年度評價應覆蓋公司各部
門、所屬單位和控股子公司及其所有相關的業(yè)務和流程。時間安排在
2012 年1 月，具體由公司內控工作小組及相關部門共同派員組織實
施。
2、組織實施自我評價：根據公司《內部控制有效性評價業(yè)務流
程》中規(guī)定的自我評價程序與方法，實施內控評價工作。
3、對缺陷進行評價：編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，
編制整改任務單，對自評中發(fā)現的內控缺陷提出整改方案并督促限期
整改落實。
4、出具內控自我評價報告，評價報告的基準日
為 2011 年 12 月 31 日，評價報告應于2013 年1 月31 日前出具完
畢。
5、按照要求披露內控自我評價報告。內部控制自我評價報告經
董事會批準后對外披露或報送相關部門。
七、內部控制審計工作計劃
完成時間：2012 年年報披露前
6
主要工作內容：
1、2012 年3 月30 日前，確定內部控制審計機構，并于9 月30
日前完成內部控制審計約定書的簽署事宜。
3、2012 年12 月31 日前，就內控評價工作與內控審計機構溝通，
并協助內控審計機構做好內部控制審計的預審工作。
4、公司 2012 年年度財務審計報告出具前，內控審計機構對公
司內部控制進行現場審計，并就重大及重要缺陷以書面形式與公司管
理層溝通，形成內控審計報告。
5、按照上市公司信息披露要求，內部控制審計報告和內部控制
自我評價報告同時披露或報送。
福建水泥股份有限公司董事會
2012 年 2 月 20 日
