福建水泥股份有限公司內(nèi)部控制實施工作方案
為切實加強公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作，認真貫徹實施國家
五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，現(xiàn)根據(jù)閩
證監(jiān)公司字【2012】7 號文的通知精神，結(jié)合公司實際制定了內(nèi)控規(guī)
范實施工作方案。
一、公司基本情況
福建水泥股份有限公司（簡稱：福建水泥，股票代碼：600802）
是國有控股大型水泥生產(chǎn)企業(yè)，是福建省首批規(guī)范上市的5 家上市公
司之一，為福建省最大的水泥生產(chǎn)企業(yè)。1994 年1 月3 日，公司股
票獲準在上海證券交易所掛牌上市。
二、內(nèi)部控制建設(shè)情況
公司高度重視內(nèi)控制度的建立和完善工作，2010 年就著手進行
內(nèi)部控制制度建立的宣貫培訓(xùn)并組織修訂部分內(nèi)部控制制度，2011
年5 月，成立“內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組”,確定了以公司總經(jīng)理為第一負
責人、內(nèi)審部為責任部門的內(nèi)控管理體制，具體負責內(nèi)部控制體系的
建立和實施工作。
2011 年5 月，公司印發(fā)了《關(guān)于健全和完善內(nèi)部控制體系的通
知》，成立《內(nèi)部控制手冊》編審領(lǐng)導(dǎo)小組及編寫工作小組，先后對
公司所屬單位及控股子公司的內(nèi)部控制情況進行了深入調(diào)研，全面梳
理了內(nèi)控環(huán)境、生產(chǎn)、經(jīng)營、工程、財務(wù)、法務(wù)、人力資源等專業(yè)領(lǐng)
域的業(yè)務(wù)流程和管理制度，制定了 43 個主要業(yè)務(wù)流程，建立了181
個關(guān)鍵控制點，于2011 年12 月31 日，完成了《內(nèi)部控制手冊》終
2
審稿的編制工作。
公司自上而下積極推行內(nèi)控制度的建設(shè)活動，近兩年來，公司通
過內(nèi)部審計有計劃地開展內(nèi)部控制審計活動，同時通過專項審計、效
能監(jiān)察等方式對公司系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)、運行情況進行檢查評價，有效推
進了內(nèi)控制度在企業(yè)生活經(jīng)營活動中的實施。
三、內(nèi)部控制建設(shè)的目標
通過本次內(nèi)部控制體系建設(shè)，梳理公司現(xiàn)有的管理制度及業(yè)務(wù)流
程，建立一套適合自身特點的行之有效的內(nèi)控管理體系，形成自我檢
驗、持續(xù)改進、不斷完善的長效工作機制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營合法合
規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率，為實
現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標提供合理保障。
四、內(nèi)部控制建設(shè)組織保障
為保障內(nèi)部控制建設(shè)工作有效開展，成立了以公司總經(jīng)理高嶙為
組長、分管副總經(jīng)理嚴飛為副組長、公司其他領(lǐng)導(dǎo)為成員的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)
小組；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠公司內(nèi)審部。
組長：高嶙
副組長：嚴飛
成員：王金星、李小明、鄭建欽、蔡宣能、鄭慧星
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負責管理辦公室下轄的工作小組日常具體
工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責：
1、宣貫、執(zhí)行國家有關(guān)的法律法規(guī)，領(lǐng)導(dǎo)和組織公司內(nèi)部控制
3
體系的建立和實施工作。
2、加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)，為內(nèi)部控制體系建立和實施提供組
織保障和配置必要的資源；
3、負責公司主要內(nèi)部控制制度的審核和批準。
4、協(xié)調(diào)和組織內(nèi)部控制體系的實施和監(jiān)督，組織內(nèi)部控制體系
有效性評價工作，不斷提高內(nèi)部控制管理水平。
工作小組主要職責：
1、開展內(nèi)控建設(shè)的各項具體工作，整理與反饋內(nèi)控制度建設(shè)中
存在的問題。
2、協(xié)調(diào)公司各職能部門之間、公司所屬各單位之間在內(nèi)控制度、
業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重疊與沖突，發(fā)現(xiàn)問題，解決矛盾。
3、根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，適時更新現(xiàn)有的內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)流程，
確保公司生產(chǎn)經(jīng)營合法全規(guī)，提高經(jīng)營效率。
4、定期整理各單位上報的風險清單，共同識別內(nèi)控缺陷，測試
內(nèi)控缺陷的程度，會同相關(guān)單位適時上報內(nèi)控缺陷整改方案，并督促
整改落實。
5、建立內(nèi)控缺陷整改再分析制度和內(nèi)控規(guī)范實施評價制度，對
公司內(nèi)控實施情況進行年度內(nèi)控自我評估，在規(guī)定時間內(nèi)按要求出具
內(nèi)控自我評價報告。
五、內(nèi)部控制建設(shè)的工作計劃
第一階段：確定重要業(yè)務(wù)流程、編制風險清單
完成時間：2011 年9 月 30 日前
4
主要工作內(nèi)容：在宣貫與重申內(nèi)控建設(shè)重要性的基礎(chǔ)上，組織公
司所屬單位及控股子公司，全面梳理公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，確定了
43 個主要業(yè)務(wù)流程。識別風險重要程度、確定風險點、編制風險清
單。
第二階段：根據(jù)現(xiàn)有內(nèi)控制度，查找內(nèi)控缺陷，制定缺陷整改方
案
完成時間：2011 年 11 月 30 日前
主要工作內(nèi)容：根據(jù)原有的內(nèi)控流程，對照風險清單，確定內(nèi)控
缺陷程度，編制內(nèi)控缺陷匯總表，制定控制措施及整改方案。并已按
要求落實整改。
第三階段：根據(jù)內(nèi)控缺陷方案實施整改，固化內(nèi)控建設(shè)成果
完成時間：2012 年 3 月31 日以前
主要工作內(nèi)容：根據(jù)內(nèi)控缺陷方案實施整改活動，在內(nèi)控有效性
測試的基礎(chǔ)上，建立內(nèi)控缺陷整改再分析制度和內(nèi)控規(guī)范實施評價制
度，就制定的43 個主要業(yè)務(wù)流程建立了181 個關(guān)鍵控制點，完成《內(nèi)
部控制手冊》的定稿，經(jīng)經(jīng)理辦公會審議通過后正式予以發(fā)布實施。
第四階段：內(nèi)控制度運行與自我評價階段
完成時間：2012 年12 月 31 日以前
主要工作內(nèi)容：確定評價范圍、工作時間表及分工。結(jié)合2012
年審計工作計劃開展內(nèi)控制度自我評價活動，確定公司各權(quán)屬企業(yè)為
評價范圍、以銷售及收款業(yè)務(wù)、采購及付款業(yè)務(wù)、生產(chǎn)循環(huán)、財務(wù)管
理、項目建設(shè)及投資管理等業(yè)務(wù)流程為內(nèi)控自我評價重點，通過以季
5
度日常審計活動開展與保證內(nèi)控自我評價活動的有效實施。具體工作
安排詳見《福泥公司二〇一二年審計工作計劃》。
六、內(nèi)部控制自我評價工作計劃
完成時間：2012 年年報披露前
主要工作內(nèi)容：
1、自我評價的范圍、時間、人員安排：根據(jù)公司《內(nèi)部控制有
效性評價業(yè)務(wù)流程》的規(guī)定，公司內(nèi)部控制年度評價應(yīng)覆蓋公司各部
門、所屬單位和控股子公司及其所有相關(guān)的業(yè)務(wù)和流程。時間安排在
2012 年1 月，具體由公司內(nèi)控工作小組及相關(guān)部門共同派員組織實
施。
2、組織實施自我評價：根據(jù)公司《內(nèi)部控制有效性評價業(yè)務(wù)流
程》中規(guī)定的自我評價程序與方法，實施內(nèi)控評價工作。
3、對缺陷進行評價：編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，
編制整改任務(wù)單，對自評中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷提出整改方案并督促限期
整改落實。
4、出具內(nèi)控自我評價報告，評價報告的基準日
為 2011 年 12 月 31 日，評價報告應(yīng)于2013 年1 月31 日前出具完
畢。
5、按照要求披露內(nèi)控自我評價報告。內(nèi)部控制自我評價報告經(jīng)
董事會批準后對外披露或報送相關(guān)部門。
七、內(nèi)部控制審計工作計劃
完成時間：2012 年年報披露前
6
主要工作內(nèi)容：
1、2012 年3 月30 日前，確定內(nèi)部控制審計機構(gòu)，并于9 月30
日前完成內(nèi)部控制審計約定書的簽署事宜。
3、2012 年12 月31 日前，就內(nèi)控評價工作與內(nèi)控審計機構(gòu)溝通，
并協(xié)助內(nèi)控審計機構(gòu)做好內(nèi)部控制審計的預(yù)審工作。
4、公司 2012 年年度財務(wù)審計報告出具前，內(nèi)控審計機構(gòu)對公
司內(nèi)部控制進行現(xiàn)場審計，并就重大及重要缺陷以書面形式與公司管
理層溝通，形成內(nèi)控審計報告。
5、按照上市公司信息披露要求，內(nèi)部控制審計報告和內(nèi)部控制
自我評價報告同時披露或報送。
福建水泥股份有限公司董事會
2012 年 2 月 20 日
為切實加強公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作，認真貫徹實施國家
五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，現(xiàn)根據(jù)閩
證監(jiān)公司字【2012】7 號文的通知精神，結(jié)合公司實際制定了內(nèi)控規(guī)
范實施工作方案。
一、公司基本情況
福建水泥股份有限公司（簡稱：福建水泥，股票代碼：600802）
是國有控股大型水泥生產(chǎn)企業(yè)，是福建省首批規(guī)范上市的5 家上市公
司之一，為福建省最大的水泥生產(chǎn)企業(yè)。1994 年1 月3 日，公司股
票獲準在上海證券交易所掛牌上市。
二、內(nèi)部控制建設(shè)情況
公司高度重視內(nèi)控制度的建立和完善工作，2010 年就著手進行
內(nèi)部控制制度建立的宣貫培訓(xùn)并組織修訂部分內(nèi)部控制制度，2011
年5 月，成立“內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組”,確定了以公司總經(jīng)理為第一負
責人、內(nèi)審部為責任部門的內(nèi)控管理體制，具體負責內(nèi)部控制體系的
建立和實施工作。
2011 年5 月，公司印發(fā)了《關(guān)于健全和完善內(nèi)部控制體系的通
知》，成立《內(nèi)部控制手冊》編審領(lǐng)導(dǎo)小組及編寫工作小組，先后對
公司所屬單位及控股子公司的內(nèi)部控制情況進行了深入調(diào)研，全面梳
理了內(nèi)控環(huán)境、生產(chǎn)、經(jīng)營、工程、財務(wù)、法務(wù)、人力資源等專業(yè)領(lǐng)
域的業(yè)務(wù)流程和管理制度，制定了 43 個主要業(yè)務(wù)流程，建立了181
個關(guān)鍵控制點，于2011 年12 月31 日，完成了《內(nèi)部控制手冊》終
2
審稿的編制工作。
公司自上而下積極推行內(nèi)控制度的建設(shè)活動，近兩年來，公司通
過內(nèi)部審計有計劃地開展內(nèi)部控制審計活動，同時通過專項審計、效
能監(jiān)察等方式對公司系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)、運行情況進行檢查評價，有效推
進了內(nèi)控制度在企業(yè)生活經(jīng)營活動中的實施。
三、內(nèi)部控制建設(shè)的目標
通過本次內(nèi)部控制體系建設(shè)，梳理公司現(xiàn)有的管理制度及業(yè)務(wù)流
程，建立一套適合自身特點的行之有效的內(nèi)控管理體系，形成自我檢
驗、持續(xù)改進、不斷完善的長效工作機制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營合法合
規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率，為實
現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標提供合理保障。
四、內(nèi)部控制建設(shè)組織保障
為保障內(nèi)部控制建設(shè)工作有效開展，成立了以公司總經(jīng)理高嶙為
組長、分管副總經(jīng)理嚴飛為副組長、公司其他領(lǐng)導(dǎo)為成員的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)
小組；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠公司內(nèi)審部。
組長：高嶙
副組長：嚴飛
成員：王金星、李小明、鄭建欽、蔡宣能、鄭慧星
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負責管理辦公室下轄的工作小組日常具體
工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責：
1、宣貫、執(zhí)行國家有關(guān)的法律法規(guī)，領(lǐng)導(dǎo)和組織公司內(nèi)部控制
3
體系的建立和實施工作。
2、加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)，為內(nèi)部控制體系建立和實施提供組
織保障和配置必要的資源；
3、負責公司主要內(nèi)部控制制度的審核和批準。
4、協(xié)調(diào)和組織內(nèi)部控制體系的實施和監(jiān)督，組織內(nèi)部控制體系
有效性評價工作，不斷提高內(nèi)部控制管理水平。
工作小組主要職責：
1、開展內(nèi)控建設(shè)的各項具體工作，整理與反饋內(nèi)控制度建設(shè)中
存在的問題。
2、協(xié)調(diào)公司各職能部門之間、公司所屬各單位之間在內(nèi)控制度、
業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重疊與沖突，發(fā)現(xiàn)問題，解決矛盾。
3、根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，適時更新現(xiàn)有的內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)流程，
確保公司生產(chǎn)經(jīng)營合法全規(guī)，提高經(jīng)營效率。
4、定期整理各單位上報的風險清單，共同識別內(nèi)控缺陷，測試
內(nèi)控缺陷的程度，會同相關(guān)單位適時上報內(nèi)控缺陷整改方案，并督促
整改落實。
5、建立內(nèi)控缺陷整改再分析制度和內(nèi)控規(guī)范實施評價制度，對
公司內(nèi)控實施情況進行年度內(nèi)控自我評估，在規(guī)定時間內(nèi)按要求出具
內(nèi)控自我評價報告。
五、內(nèi)部控制建設(shè)的工作計劃
第一階段：確定重要業(yè)務(wù)流程、編制風險清單
完成時間：2011 年9 月 30 日前
4
主要工作內(nèi)容：在宣貫與重申內(nèi)控建設(shè)重要性的基礎(chǔ)上，組織公
司所屬單位及控股子公司，全面梳理公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，確定了
43 個主要業(yè)務(wù)流程。識別風險重要程度、確定風險點、編制風險清
單。
第二階段：根據(jù)現(xiàn)有內(nèi)控制度，查找內(nèi)控缺陷，制定缺陷整改方
案
完成時間：2011 年 11 月 30 日前
主要工作內(nèi)容：根據(jù)原有的內(nèi)控流程，對照風險清單，確定內(nèi)控
缺陷程度，編制內(nèi)控缺陷匯總表，制定控制措施及整改方案。并已按
要求落實整改。
第三階段：根據(jù)內(nèi)控缺陷方案實施整改，固化內(nèi)控建設(shè)成果
完成時間：2012 年 3 月31 日以前
主要工作內(nèi)容：根據(jù)內(nèi)控缺陷方案實施整改活動，在內(nèi)控有效性
測試的基礎(chǔ)上，建立內(nèi)控缺陷整改再分析制度和內(nèi)控規(guī)范實施評價制
度，就制定的43 個主要業(yè)務(wù)流程建立了181 個關(guān)鍵控制點，完成《內(nèi)
部控制手冊》的定稿，經(jīng)經(jīng)理辦公會審議通過后正式予以發(fā)布實施。
第四階段：內(nèi)控制度運行與自我評價階段
完成時間：2012 年12 月 31 日以前
主要工作內(nèi)容：確定評價范圍、工作時間表及分工。結(jié)合2012
年審計工作計劃開展內(nèi)控制度自我評價活動，確定公司各權(quán)屬企業(yè)為
評價范圍、以銷售及收款業(yè)務(wù)、采購及付款業(yè)務(wù)、生產(chǎn)循環(huán)、財務(wù)管
理、項目建設(shè)及投資管理等業(yè)務(wù)流程為內(nèi)控自我評價重點，通過以季
5
度日常審計活動開展與保證內(nèi)控自我評價活動的有效實施。具體工作
安排詳見《福泥公司二〇一二年審計工作計劃》。
六、內(nèi)部控制自我評價工作計劃
完成時間：2012 年年報披露前
主要工作內(nèi)容：
1、自我評價的范圍、時間、人員安排：根據(jù)公司《內(nèi)部控制有
效性評價業(yè)務(wù)流程》的規(guī)定，公司內(nèi)部控制年度評價應(yīng)覆蓋公司各部
門、所屬單位和控股子公司及其所有相關(guān)的業(yè)務(wù)和流程。時間安排在
2012 年1 月，具體由公司內(nèi)控工作小組及相關(guān)部門共同派員組織實
施。
2、組織實施自我評價：根據(jù)公司《內(nèi)部控制有效性評價業(yè)務(wù)流
程》中規(guī)定的自我評價程序與方法，實施內(nèi)控評價工作。
3、對缺陷進行評價：編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，
編制整改任務(wù)單，對自評中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷提出整改方案并督促限期
整改落實。
4、出具內(nèi)控自我評價報告，評價報告的基準日
為 2011 年 12 月 31 日，評價報告應(yīng)于2013 年1 月31 日前出具完
畢。
5、按照要求披露內(nèi)控自我評價報告。內(nèi)部控制自我評價報告經(jīng)
董事會批準后對外披露或報送相關(guān)部門。
七、內(nèi)部控制審計工作計劃
完成時間：2012 年年報披露前
6
主要工作內(nèi)容：
1、2012 年3 月30 日前，確定內(nèi)部控制審計機構(gòu)，并于9 月30
日前完成內(nèi)部控制審計約定書的簽署事宜。
3、2012 年12 月31 日前，就內(nèi)控評價工作與內(nèi)控審計機構(gòu)溝通，
并協(xié)助內(nèi)控審計機構(gòu)做好內(nèi)部控制審計的預(yù)審工作。
4、公司 2012 年年度財務(wù)審計報告出具前，內(nèi)控審計機構(gòu)對公
司內(nèi)部控制進行現(xiàn)場審計，并就重大及重要缺陷以書面形式與公司管
理層溝通，形成內(nèi)控審計報告。
5、按照上市公司信息披露要求，內(nèi)部控制審計報告和內(nèi)部控制
自我評價報告同時披露或報送。
福建水泥股份有限公司董事會
2012 年 2 月 20 日
