5月27日晚間，福建水泥（600802，SH）回復(fù)交易所問詢函，表示其不存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情形。
記者注意到，上述事項(xiàng)的問詢緣于福建水泥與其實(shí)際控制人所控制的財(cái)務(wù)公司之間存在存借款關(guān)聯(lián)交易。
福建水泥表示，其在關(guān)聯(lián)方存款的利率與市場利率相近，關(guān)聯(lián)方貸款合同利率區(qū)間與外部貸款金融機(jī)構(gòu)的同期同檔合同利率區(qū)間一致，具有公允性，不存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
此外，2019年，福建水泥安石坑礦區(qū)地表發(fā)生沉降，同時(shí)福建水泥發(fā)現(xiàn)該礦區(qū)部分段礦石品位較差，可利用量少，因此于2019年報(bào)廢了相關(guān)資產(chǎn)。交易所要求福建水泥說明相關(guān)資產(chǎn)“以前年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否計(jì)提充分”。
福建水泥表示，關(guān)于安石坑礦區(qū)，前期資產(chǎn)減值測(cè)試過程中，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)出現(xiàn)減值跡象的資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果，計(jì)提了相關(guān)資產(chǎn)組減值準(zhǔn)備，符合當(dāng)年的實(shí)際經(jīng)營情況。
稱未向關(guān)聯(lián)方輸送利益
2019年，福建水泥在福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱福能財(cái)務(wù)公司）存款發(fā)生額150.5億元，余額5.76億元。同時(shí)，2019年福建水泥向福能財(cái)務(wù)公司、福建省建材（控股）有限責(zé)任公司（以下簡稱建材控股）、福建省能源集團(tuán)有限責(zé)任公司結(jié)算中心借款發(fā)生額18億元，余額8.4億元。
啟信寶顯示，福能財(cái)務(wù)公司的股東分別為福建省能源集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱福能集團(tuán)）和福能股份（600483，SH），兩家公司各持股90%和10%。建材控股的股東為福能集團(tuán)和華潤水泥投資有限公司，兩者分別持股51%和49%。
福建水泥2019年年報(bào)顯示，福能集團(tuán)為福建水泥的實(shí)際控制人。換句話說，上述存借款交易屬于“關(guān)聯(lián)交易”。交易所在問詢函中要求福建水泥披露“存款期限及其利率，貸款期限及其利率，存款是否存在支取受限的情況”、“說明上市公司是否向關(guān)聯(lián)方輸送利益”。
圖片來源：福建水泥公告截圖
福建水泥在回復(fù)問詢函的公告中表示：“公司認(rèn)為在關(guān)聯(lián)方存款利率與市場利率相近，具有公允性”、“公司關(guān)聯(lián)方貸款合同利率區(qū)間與公司外部貸款金融機(jī)構(gòu)的同期同檔合同利率區(qū)間一致。因此，公司不存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情況?！?
對(duì)于借款的原因，福建水泥稱，2019年末，其貨幣資金余額6.35億元，主要是為了確保公司煉石廠綜合技改項(xiàng)目和安砂二期工程項(xiàng)目建設(shè)資金需求。同時(shí)，隨著2020年公司產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大，日常經(jīng)營流動(dòng)資金需求也將加大，公司外部借款融資需求仍存在必要性。
此外，福建水泥表示：“金融機(jī)構(gòu)也逐步放開對(duì)水泥行業(yè)融資政策，緩解了公司金融機(jī)構(gòu)融資難的現(xiàn)象，因此公司將逐步平衡關(guān)聯(lián)方和非關(guān)聯(lián)方借款比例。”
不存在以前年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不充分情形
福建水泥2019年年報(bào)顯示，其子公司福建省海峽水泥股份有限公司（以下簡稱海峽水泥）2019年實(shí)現(xiàn)凈利潤-3761萬元。
福建水泥在2019年年報(bào)中解釋稱：“海峽水泥安石坑地下礦山硐采標(biāo)高830、810、790、760米中段于2015年12月投入使用，因?qū)嶋H開采過程中，地質(zhì)儲(chǔ)量變化較大（礦石品位較差，可利用量減少），控制范圍內(nèi)礦石分別于2019年3月、5月、9月回采結(jié)束，故本期對(duì)上述中段資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，減少利潤5834.25萬元，以及銷量略降、售價(jià)下滑、成本上升影響所致?！?
值得注意的是，上述資產(chǎn)在2015年12月已經(jīng)開始投入使用，交易所在問詢函中對(duì)上述資產(chǎn)以前年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否計(jì)提充分進(jìn)行了問詢。
交易所在問詢函中稱，上述資產(chǎn)原值8722.91萬元，累計(jì)折舊1394.20萬元，計(jì)提減值1494.46萬元，資產(chǎn)凈值5834.25萬元。請(qǐng)福建水泥結(jié)合前期資產(chǎn)減值測(cè)試情況等補(bǔ)充說明，上述資產(chǎn)前期是否出現(xiàn)減值跡象，以前年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否計(jì)提充分。
福建水泥表示：“2019年9月22日，本公司安石坑礦區(qū)地表發(fā)生沉降，引起一定范圍內(nèi)地表房屋開裂?！?、“上述資產(chǎn)回采基本結(jié)束，同時(shí)基于安全考慮，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)廢相關(guān)資產(chǎn)，符合公司實(shí)際情況。因此，公司不存在以前年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不充分的情形。”
此外，交易所還就福建水泥捐贈(zèng)交通公益金發(fā)生營業(yè)外支出9000萬元、預(yù)付設(shè)備款0.97億元、是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流變化和業(yè)績表現(xiàn)不相匹配的原因等問題進(jìn)行了問詢。
