中國中材集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果
(2018年6月20日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對原中國中材集團有限公司(以下簡稱中材集團)2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中材集團總部及所屬中國中材股份有限公司、中國建筑材料工業(yè)地質勘查中心、甘肅祁連山水泥集團有限公司(以下分別簡稱中材股份、中材地勘中心、祁連山水泥股份)等8家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中材集團成立于1983年，主要從事水泥制品、玻璃纖維等非金屬材料及合成材料的研究、開發(fā)、設計、生產(chǎn)，工程承包，非金屬礦產(chǎn)品及制品的加工等，2016年8月重組為中國建材集團有限公司。據(jù)其2016年度合并財務報表反映，中材集團2016年底擁有全資和控股子公司485家、參股公司32家;資產(chǎn)總額1196億元，負債總額778.6億元，所有者權益417.4億元，資產(chǎn)負債率65.1%;當年營業(yè)總收入699.6億元，利潤總額19.4億元，凈利潤12.6億元，凈資產(chǎn)收益率3.17%;國有資本保值增值率102.5%。信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告，該審計報告在中國債券信息網(wǎng)、中國貨幣網(wǎng)公開。
審計署審計結果表明，中材集團積極貫徹新發(fā)展理念，優(yōu)化資源配置，加強基礎管理，推進技術創(chuàng)新，通過國際產(chǎn)能合作、國際化經(jīng)營等方式推進結構調整，進一步完善治理結構，推進全面風險管理和內控體系建設。審計也發(fā)現(xiàn)，中材集團在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)財務管理和會計核算方面。
1.至審計時，中材集團未按規(guī)定及時將增資款計入實收資本，涉及金額15.81億元。
2.2016年，中材集團未將實質控制的中達建材礦產(chǎn)公司等7家單位納入合并財務報表范圍，涉及資產(chǎn)3284.32萬元，多計利潤90.69萬元。
3.2016年，所屬祁連山水泥股份及下屬公司在職工福利費中列支節(jié)日補助84.6萬元，未納入工資總額核算。
4.2016年，所屬新疆天山建材(集團)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司提前確認房產(chǎn)銷售收入，多計利潤19.51萬元。
5.至審計時，中材股份未將改制前擁有的512.1平方米的房產(chǎn)納入賬內核算。
(二)經(jīng)營管理方面。
1.2016年，所屬泰山玻璃纖維有限公司等7家單位未經(jīng)招投標或違規(guī)招投標建設項目和物資采購，涉及金額8.61億元。
2.2013年至2015年，中材集團投資1.55億元建設的3條生產(chǎn)線，未達到規(guī)定的產(chǎn)能規(guī)模。
3.2016年，中材集團承建的水泥項目因對工程量預計不足等，形成虧損1.22億元。
4.2013年至2016年，所屬西藏中材祁連山水泥有限公司等3家單位未經(jīng)評估，開展資產(chǎn)收購和轉讓等業(yè)務，2016年虧損2944.03萬元。
5.至審計時，所屬中材礦業(yè)發(fā)展有限公司未按合同約定向合作方支付土地租金等，合作方因此提出終止項目，導致公司已投入的2676.91萬元面臨損失風險。
6.2015年10月，所屬中材科技股份有限公司未按約定收取股份認購方保證金1800萬元。
7.至2014年11月，中材集團所屬辦公區(qū)改造因未取得規(guī)劃意見書而停止，已支付的規(guī)劃咨詢費等1267.12萬元形成損失。
8.至審計時，所屬甘肅祁連山建材控股有限公司對外出借資金813.69萬元長期未收回，面臨損失風險。
9.至審計時，所屬新疆天山巨鑫商品混凝土有限責任公司投資800萬元的一個礦山項目采礦權，到期后不符合延續(xù)條件，投資面臨損失風險。
10.2011年至2015年，所屬中材地勘中心貴州總隊等4家單位在未經(jīng)上級單位批準或立項的情況下，開展4項投資和權益轉讓，至2016年底形成損失320萬元。
11.2012年至2016年，所屬中材建設有限公司等3家單位未按規(guī)定經(jīng)核準或備案開展非主業(yè)投資等，至2016年底形成虧損139.84萬元。
12.2011年至2017年，所屬青海祁連山水泥有限公司等4家單位存在超核準規(guī)模建設水泥生產(chǎn)線以及水泥業(yè)務同業(yè)競爭等問題。
13.2016年，所屬建材廣州地質工程勘察院等3家單位違規(guī)對外出借勘查資質。
14.中材集團虧損企業(yè)專項治理進展緩慢，2014年至2016年虧損子企業(yè)分別為144家、171家和182家，數(shù)量呈上升趨勢。
15.至審計時，所屬蘭州紅古祁連山水泥股份有限公司兩臺設備應淘汰未淘汰，涉及產(chǎn)能80萬噸。
16.所屬天水中材水泥有限責任公司等7家單位違法占用農(nóng)用地開采礦產(chǎn)，涉及土地5249.75畝。
17.至2016年8月重組時，中材集團未按規(guī)定完成低效無效資產(chǎn)清理處置、法人管理層級壓減、退出房地產(chǎn)業(yè)務等工作。
18.2015年至2016年，所屬祁連山水泥股份在冬季水泥錯峰停產(chǎn)期間生產(chǎn)水泥熟料72.57萬噸，其中2016年59.28萬噸。
(三)落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1.2013年至審計時，所屬中材地勘中心貴州總隊等4家單位違規(guī)公務接待，涉及金額176.62萬元。
2.2014年至2016年，中材集團總部及所屬一家單位違規(guī)為公司高管配置手機，涉及金額5.98萬元。
3.至審計時，中材集團總部及所屬南京玻璃纖維研究設計院有限公司3名高管違規(guī)在外單位兼職和持有下屬單位股權。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國建材集團有限公司通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
