重要提示
本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
公司獨(dú)立董事陳國(guó)鈞先生因公出差，未能出席本次董事會(huì)會(huì)議。
公司負(fù)責(zé)人張桂平先生、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崔振杰先生聲明：保證中期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。
公司中期財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司審計(jì)并出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
目錄
第一節(jié) 公司基本情況
第二節(jié) 股本變動(dòng)及主要股東持股情況
第三節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況
第四節(jié) 管理層討論與分析
第五節(jié) 重要事項(xiàng)
第六節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
第七節(jié) 備查文件目錄
第一節(jié) 公司基本情況
一、公司簡(jiǎn)介
（一）公司法定中文名稱：蘇寧環(huán)球股份有限公司
公司法定英文名稱：Suning Universal Co.,Ltd
公司英文縮寫(xiě)：SUC
（二）公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡(jiǎn)稱：GST環(huán)球
股票代碼：000718
（三）公司注冊(cè)地址：吉林省吉林經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)九站街718號(hào)
郵政編碼：
公司辦公地址：吉林省吉林市松江西路37號(hào)西關(guān)賓館3號(hào)樓
郵政編碼：132012
公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：
公司電子信箱：suning@suning_universal.com
（四）公司法定代表人：張桂平
（五）公司董事會(huì)秘書(shū)：張偉華（代）
公司證券事務(wù)代表：邱洪濤
聯(lián)系地址：吉林省吉林市松江西路37號(hào)西關(guān)賓館3號(hào)樓
聯(lián)系電話：0432-4874998
傳真：0432-4864668
電子信箱：suning@suning_universal.com
（六）公司選定的信息披露報(bào)刊名稱：《證券時(shí)報(bào)》
登載半年度報(bào)告的國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)址:http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：蘇寧環(huán)球股份有限公司證券部
（七）其他有關(guān)資料：
公司首次注冊(cè)登記日期：1993年5月10日
公司變更注冊(cè)登記日期：2005年12月12日
注冊(cè)地點(diǎn)：吉林省工商行政管理局
企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：2200001030144
稅務(wù)登記號(hào)碼：220202124482910
二、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)
單位：人民幣元
本報(bào)告期末 上年度期末
流動(dòng)資產(chǎn) 1,630,357,373.22 1,310,513,528.46
流動(dòng)負(fù)債 1,285,226,010.27 983,247,865.31
總資產(chǎn) 1,841,243,102.33 1,519,703,979.65
股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）
418,582,838.44 397,597,438.16
每股凈資產(chǎn) 1.05 0.99
調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) 1.05 0.99
本報(bào)告期末比上年度
期末增減（％）
流動(dòng)資產(chǎn) 24.41%
流動(dòng)負(fù)債 30.71%
總資產(chǎn) 21.16%
股東權(quán)益（不含少數(shù)股
5.28%
東權(quán)益）
每股凈資產(chǎn) 6.06%
調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) 6.06%
報(bào)告期（1－6月） 上年同期
凈利潤(rùn) 20,985,400.28 30,123,485.69
扣除非經(jīng)常性損益后
20,269,248.66 -73,194,536.81
的凈利潤(rùn)
每股收益 0.05 0.08
凈資產(chǎn)收益率 5.01% 上年同期凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金
102,277,598.76 129,702,907.25
流量?jī)纛~
本報(bào)告期比上年同期
增減（％）
凈利潤(rùn) -30.34%
扣除非經(jīng)常性損益后
127.69%
的凈利潤(rùn)
每股收益 -37.50%
凈資產(chǎn)收益率 -
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金
-21.14%
流量?jī)纛~
注：扣除的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額
單位：（人民幣）元
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額
營(yíng)業(yè)外收入 1,080,017.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 11,133.99
減：所得稅影響 35,273.39
合計(jì) 716,151.62
第二節(jié) 股本變動(dòng)和主要股東持股情況
一、報(bào)告期內(nèi)本公司的股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)沒(méi)有發(fā)生變動(dòng)。
二、前十名股東、前十名流通股東持股表
股東總數(shù)47,539
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例
①江蘇蘇寧環(huán)球集團(tuán)有限公
其他 50.06%
司
②沈陽(yáng)化工集團(tuán)有限公司 其他 0.78%
③交通銀行－久富證券投資
其他 0.69%
基金
④中國(guó)輕工集團(tuán)公司 其他 0.39%
⑤大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)吉興
其他 0.34%
紙業(yè)公司
⑥王軍 其他 0.33%
⑦陳健民 其他 0.26%
⑧陳德輝 其他 0.24%
⑨李力 其他 0.24%
⑩杜天俸 其他 0.24%
持有有限售條 質(zhì)押或凍結(jié)
股東名稱 持股總數(shù)
件股份數(shù)量 的股份數(shù)量
①江蘇蘇寧環(huán)球集團(tuán)有限公
200,098,080 200,098,080 0
司
②沈陽(yáng)化工集團(tuán)有限公司 3,120,000 3,120,000 0
③交通銀行－久富證券投資
2,777,550 0 0
基金
④中國(guó)輕工集團(tuán)公司 1,560,000 1,560,000 0
⑤大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)吉興
1,357,200 1,357,200 0
紙業(yè)公司
⑥王軍 1,302,042 0 0
⑦陳健民 1,053,100 0 0
⑧陳德輝 966,410 0 0
⑨李力 964,741 0 0
⑩杜天俸 960,108 0 0
前10名無(wú)限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無(wú)限售條件股份數(shù)量 股份種類
①交通銀行－久富證券投資基金 2,777,550 人民幣普通股
②王軍 1,302,042 人民幣普通股
③陳健民 1,053,100 人民幣普通股
④陳德輝 966,410 人民幣普通股
⑤李力 964,741 人民幣普通股
⑥杜天俸 960,108 人民幣普通股
⑦徐秀華 937,300 人民幣普通股
⑧王亞男 934,500 人民幣普通股
⑨李華品 927,800 人民幣普通股
⑩鄭延海 913,220 人民幣普通股
上述股東與公司控股股東及其關(guān)聯(lián)人不存在
關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不屬于《上市公司持
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系
或一致行動(dòng)的說(shuō) 股變動(dòng)信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動(dòng)人；
未知其他股東間是否存在關(guān)
明 聯(lián)關(guān)系，也未知其他股東是否屬于《上市公司持股變
動(dòng)信息披露管理辦法》中
規(guī)定的一致行動(dòng)人。
三、持有本公司股份5％（含5％）以上股份的股東僅江蘇蘇寧環(huán)球集團(tuán)有限公司一家，該公司為我公司的控股股東，所持股份沒(méi)有質(zhì)押或凍結(jié)的情況。報(bào)告期內(nèi)其所持股份無(wú)增減變動(dòng)情況。
四、報(bào)告期內(nèi)公司控股股東變化情況
報(bào)告期內(nèi)公司控股股東未發(fā)生變化。
第三節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況
一、公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員均未持有本公司股票。在報(bào)告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持股無(wú)變動(dòng)情況。
二、報(bào)告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員新聘或解聘情況
公司原監(jiān)事陳興濤先生因工作變動(dòng)原因辭去監(jiān)事職務(wù)，經(jīng)公司第五屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議審議，并經(jīng)2005年年度股東大會(huì)審議通過(guò)，選舉汪厚望先生為公司監(jiān)事。
第四節(jié) 管理層討論與分析
一、管理層討論與分析
2005年度公司進(jìn)行重大債務(wù)重組、重大資產(chǎn)重組及股權(quán)分置改革后，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)由造紙業(yè)變更為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)與混凝土生產(chǎn)銷(xiāo)售，主營(yíng)業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)、盈利能力均發(fā)生重大變化。本報(bào)告期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入31,432.79萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)為5,168,67萬(wàn)元，比上年同期大幅度上升；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為2098.54萬(wàn)元，比去年同期下降30.68％；流動(dòng)資產(chǎn)總額163035.74萬(wàn)元，超過(guò)流動(dòng)負(fù)債34513.14萬(wàn)元。公司改變了長(zhǎng)期停產(chǎn)，財(cái)務(wù)狀況不斷惡化、無(wú)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的狀況。
2006年6月22日，經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議，公司擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)10000萬(wàn)股股票。具體方案如下：
（一）發(fā)行股票的種類：境內(nèi)上市的人民幣普通股(A股)。
（二）每股面值：人民幣1.00元。
（三）發(fā)行數(shù)量：不超過(guò)10,000萬(wàn)股。
（四）發(fā)行對(duì)象及股份認(rèn)購(gòu)方式：
本次發(fā)行為向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股票，特定對(duì)象數(shù)量不超過(guò)十家，其中公司實(shí)際控制人張桂平及其關(guān)聯(lián)人張康黎分別以其持有的江蘇乾陽(yáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司51%和49%的權(quán)益認(rèn)購(gòu)不低于本次發(fā)行總量的90%，上述權(quán)益的作價(jià)不超過(guò)37,500萬(wàn)元（具體價(jià)格以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)為準(zhǔn)）；實(shí)際控制人張桂平及其關(guān)聯(lián)人或其它投資者以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)公司本次發(fā)行的股份不超過(guò)發(fā)行總量的10%。
公司實(shí)際控制人張桂平及其關(guān)聯(lián)人認(rèn)購(gòu)的股份在發(fā)行完成后三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；其它投資者認(rèn)購(gòu)的股份在發(fā)行完成后十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
（五）發(fā)行價(jià)格：本次發(fā)行價(jià)格為發(fā)行董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的110%（定價(jià)基準(zhǔn)日至本次發(fā)行期間,公司如有派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)除息事項(xiàng),應(yīng)對(duì)該價(jià)格進(jìn)行除權(quán)除息處理）。
（六）本次決議有效期：自本議案經(jīng)公司2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)之日起12個(gè)月內(nèi)有效。
此項(xiàng)議案需提交公司股東大會(huì)逐項(xiàng)表決，并報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)后方可實(shí)施。
非公開(kāi)發(fā)行股票如能順利完成，將進(jìn)一步完善公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，增加公司土地和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力，鞏固公司的市場(chǎng)地位，持續(xù)減少公司與控股股東蘇寧集團(tuán)及實(shí)際控制人之間潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的可能性，促進(jìn)企業(yè)的新一輪發(fā)展。
（非公開(kāi)發(fā)行股票事宜詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參見(jiàn)2006年6月26日《證券時(shí)報(bào)》及巨潮網(wǎng)）
二、報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況
本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍為：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)與混凝土生產(chǎn)銷(xiāo)售。
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)狀況
單位：（人民幣）萬(wàn)元
分行業(yè)或分產(chǎn)品 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（％）
主營(yíng)業(yè)務(wù)分行業(yè)情況
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)業(yè) 25,587.53 20,562.97 19.64%
其他建筑業(yè) 5,845.26 4,242.47 27.42%
主營(yíng)業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況
房地產(chǎn) 25,587.53 20,562.97 19.64%
商品砼 5,845.26 4,242.47 27.42%
2、報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力發(fā)生重大變化的說(shuō)明
公司2005年度進(jìn)行了重大債務(wù)重組，在法院的監(jiān)管下，以原吉林紙業(yè)的全部資產(chǎn)低償了全部債務(wù)，成為無(wú)資產(chǎn)、無(wú)負(fù)債（包括或有負(fù)債）、無(wú)人員的凈殼公司。債務(wù)重組后，蘇寧集團(tuán)對(duì)公司進(jìn)行了重大資產(chǎn)重組，向上市公司置入了天華百潤(rùn)和華浦高科各95%的股權(quán)，使公司具有了持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，主營(yíng)業(yè)務(wù)由造紙業(yè)變更為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)與混凝土生產(chǎn)銷(xiāo)售。因此，報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力均發(fā)生了重大變化。
3、報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。
4、公司報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有單個(gè)參股公司的投資收益對(duì)公司凈利潤(rùn)影響達(dá)到10%（含10%）以上的情況。
三、報(bào)告期內(nèi)投資情況
1、本報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)募集資金使用情況。
2、本報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)重大非募集資金投資項(xiàng)目。
第五節(jié) 重要事項(xiàng)
一、公司治理狀況
報(bào)告期內(nèi)，公司根據(jù)新修訂的《公司法》、《證券法》及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)，對(duì)公司原《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等相關(guān)制度進(jìn)行了修訂，并經(jīng)公司2005年度股東大會(huì)審議通過(guò)實(shí)施。目前，公司治理的實(shí)際情況與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件基本不存在差異。
二、本報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)實(shí)施利潤(rùn)分配方案，公積金轉(zhuǎn)增股本方案及發(fā)行新股方案的執(zhí)行情況。
三、報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)
四、公司重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售及資產(chǎn)重組事項(xiàng)的情況
（一）報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有發(fā)生的重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售及資產(chǎn)重組事項(xiàng)。
（二）2005年度公司披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)后對(duì)報(bào)告期經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況的說(shuō)明
2005年度公司進(jìn)行了重大債務(wù)重組，公司將原吉林紙業(yè)全部資產(chǎn)抵償了全部債務(wù)，公司成為了一個(gè)無(wú)資產(chǎn)、無(wú)負(fù)債的“凈殼”公司，在此基礎(chǔ)上蘇寧集團(tuán)對(duì)公司進(jìn)行了重大資產(chǎn)重組，蘇寧集團(tuán)將天華百潤(rùn)和華浦高科各95%股權(quán)置入公司，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)變更為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)與混凝土生產(chǎn)銷(xiāo)售。上述重大債務(wù)重組與重大資產(chǎn)重組完成后，公司由一個(gè)瀕臨退市的績(jī)差公司變更為一個(gè)以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)與混凝土生產(chǎn)銷(xiāo)售的優(yōu)質(zhì)上市公司，凈資產(chǎn)恢復(fù)為每股1元以上，盈利能力得到極大提高。
五、報(bào)告期內(nèi)公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
1.采購(gòu)貨物
本公司向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)貨物有關(guān)明細(xì)資料如下：
單位名稱 品種 2006年1-6月 占同類交易比例
南京蘇寧礦業(yè)有限公司 礦石 6,015,290.52 16.19%
定價(jià)政策：本公司與關(guān)聯(lián)公司之間的交易價(jià)格以同類產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
2.銷(xiāo)售貨物
本公司向關(guān)聯(lián)方銷(xiāo)售貨物有關(guān)明細(xì)資料如下：
單位名稱 品種 2006年1-6月 占同類交易比例
南京浦東建設(shè)發(fā)展股份有限公司 商品砼 8,419,559.13 14.40%
南京蘇寧房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 商品砼 223,324.99 0.38%
定價(jià)政策：本公司與關(guān)聯(lián)公司之間的交易價(jià)格以同類產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
上述日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)第五屆十次會(huì)議及2005年度股東大會(huì)審議通過(guò)，相關(guān)公告已披露于2006年4月28日《證券時(shí)報(bào)》及巨潮網(wǎng)。
六、重大合同及履行情況
1、報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)的事項(xiàng)。
2、報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有發(fā)生對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
截至2006年6月30日，本公司之控股股東蘇寧集團(tuán)為本公司借款800萬(wàn)元提供擔(dān)保；南京蘇寧房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以其土地使用權(quán)為本公司1,000萬(wàn)元借款提供抵押擔(dān)保，同時(shí)由南京浦東建設(shè)發(fā)展股份有限公司、南京蘇寧房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司提供保證擔(dān)保。
3、報(bào)告期內(nèi)及以前期間沒(méi)有發(fā)生重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的事項(xiàng)。
七、報(bào)告期內(nèi)公司及持有公司股份5％以上的股東未發(fā)生或以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生重要影響的承諾事項(xiàng)。
八、公司2006年度中期報(bào)告經(jīng)中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司注冊(cè)會(huì)計(jì)師赫素花女士、祁衛(wèi)紅女士審計(jì)，審計(jì)費(fèi)用為10萬(wàn)元。
九、報(bào)告期內(nèi)公司、公司董事會(huì)及董事沒(méi)有受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評(píng)、證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的情形；公司董事、管理層有關(guān)人員沒(méi)有被采取司法強(qiáng)制措施的情況。
第六節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、公司中期財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司審計(jì)并出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
二、會(huì)計(jì)報(bào)表（見(jiàn)附表）
1、資產(chǎn)負(fù)債表
2、利潤(rùn)表
3、利潤(rùn)表附表
4、現(xiàn)金流量表
5、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
三、會(huì)計(jì)報(bào)表附注
審計(jì)報(bào)告
中喜審字[2006]第01446號(hào)
蘇寧環(huán)球股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的蘇寧環(huán)球股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）2006年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表、2006年1-6月的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、2006年1-6月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)。
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司2006年6月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2006年1-6月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：赫素花
中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：祁衛(wèi)紅
中國(guó) 北京 二○○六年七月二十六日
蘇寧環(huán)球股份有限公司
2006年6月30日會(huì)計(jì)報(bào)表附注
(無(wú)特別指明本報(bào)表附注貨幣單位為人民幣元)
一、公司基本狀況
蘇寧環(huán)球股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）原名吉林紙業(yè)股份有限公司，系于1993年5月經(jīng)吉林省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)吉改股批（1993）61號(hào)文批準(zhǔn)，以定向募集方式設(shè)立的股份有限公司。1997年3月20日經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)字（1997）82號(hào)文批準(zhǔn)，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股6,000萬(wàn)股。1997年4月8日，公司股票在深圳證券交易所掛牌上市，股票代碼000718。截至2004年12月31日，本公司股本399,739,080元，其中，吉林市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司持股50.06%。
2005年9月25日國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)以國(guó)資產(chǎn)權(quán)【2005】1118號(hào)《關(guān)于吉林紙業(yè)股份有限公司國(guó)家股轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》文批準(zhǔn)，同意吉林市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司將其持有的本公司國(guó)家股20,009.808萬(wàn)股轉(zhuǎn)讓給江蘇蘇寧環(huán)球集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“蘇寧集團(tuán)”）。轉(zhuǎn)讓完成后，該股份屬非國(guó)有股。2005年11月9日中國(guó)證監(jiān)會(huì)以證監(jiān)公司字【2005】112號(hào)《關(guān)于同意江蘇蘇寧環(huán)球集團(tuán)有限公司公告吉林紙業(yè)股份有限公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)并豁免其要約收購(gòu)義務(wù)的批復(fù)》批準(zhǔn)，同意豁免蘇寧環(huán)球集團(tuán)有限公司因持有吉林紙業(yè)股份有限公司50.06%的股份而應(yīng)履行的要約收購(gòu)義務(wù)。
2005年11月8日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)公司字【2005】113號(hào)文《關(guān)于吉林紙業(yè)股份有限公司重大資產(chǎn)重組方案的意見(jiàn)》批復(fù)，同意本公司實(shí)施重組，受讓蘇寧集團(tuán)持有的南京天華百潤(rùn)投資發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“天華百潤(rùn)”）95%的股權(quán)和南京華浦高科建材有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華浦高科”）95%的股權(quán)，同時(shí)被豁免由于受讓上述資產(chǎn)而產(chǎn)生的全部債務(wù)。
2005年12月9日，本公司2005年第一次臨時(shí)股東大會(huì)通過(guò)股權(quán)分置方案，以上述資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，蘇寧集團(tuán)以將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)注入本公司的方式，向全體流通股股東作出對(duì)價(jià)安排，公司凈資產(chǎn)由0元上升為40,277.90萬(wàn)元，流通股股東每10股獲得10.08元凈資產(chǎn)。2005年12月26日原非流通股股東持有的非流通股份獲得上市流通權(quán)，股份性質(zhì)變更為有限售條件的流通股。至此，本公司股份399,739,080股，全部為流通股份，其中有限售條件的流通股份211,149,406股（其中含高管股份14,326股），占52.82%，無(wú)限售條件的流通股份188,589,674股，占47.18%。
根據(jù)國(guó)家工商行政管理總局的名稱核準(zhǔn)和吉林省工商行政管理局的核準(zhǔn)，公司名稱于2005年12月12日變更為蘇寧環(huán)球股份有限公司。根據(jù)吉林省工商行政管理局的核準(zhǔn)，公司注冊(cè)地變更為吉林經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)九站街718號(hào)，公司經(jīng)營(yíng)范圍已變更為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)（憑資質(zhì)經(jīng)營(yíng)）；投資建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施、投資教育及相關(guān)產(chǎn)業(yè)、投資開(kāi)發(fā)高新技術(shù)項(xiàng)目；建材生產(chǎn)（憑環(huán)保許可生產(chǎn)）；進(jìn)出口貿(mào)易（需專項(xiàng)審批除外）；酒店服務(wù)；經(jīng)濟(jì)信息咨詢服務(wù)。
公司所屬行業(yè)：房地產(chǎn)及建筑建材業(yè)
公司法定代表人：張桂平
二、會(huì)計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)
2005年11月21日，本公司通過(guò)債務(wù)重組成為無(wú)資產(chǎn)、無(wú)負(fù)債（包括或有負(fù)債）的凈殼公司；2005年12月12日本公司通過(guò)資產(chǎn)重組受讓蘇寧集團(tuán)持有的天華百潤(rùn)及華浦高科各95%的股權(quán)。本財(cái)務(wù)報(bào)告是以重組后公司組織架構(gòu)為基礎(chǔ)，對(duì)納入合并范圍的母公司及子公司天華百潤(rùn)和華浦高科個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表合并后編制。
三、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)
1、會(huì)計(jì)制度
公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其補(bǔ)充規(guī)定。
2、會(huì)計(jì)年度
自公歷一月一日至十二月三十一日。
3、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)資產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則，取得時(shí)按歷史成本計(jì)量，其后，如果發(fā)生減值，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
5、外幣業(yè)務(wù)核算辦法
公司發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月一日的市場(chǎng)匯率折合人民幣記賬，月末對(duì)外幣賬戶的余額按月末市場(chǎng)匯率折合本位幣進(jìn)行調(diào)整，所發(fā)生的差額，與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)并且在其尚未交付使用前的，計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購(gòu)建成本；與購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)，屬于籌建期的計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。與房地產(chǎn)項(xiàng)目直接有關(guān)的匯兌損益,在房地產(chǎn)竣工之前,計(jì)入開(kāi)發(fā)成本。
6、現(xiàn)金等價(jià)物確定標(biāo)準(zhǔn)
公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。
7、短期投資的核算方法
（1）短期投資計(jì)價(jià)及收益確認(rèn)：取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，投資收益采用成本法核算。
（2）短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：期末短期投資按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)。
（3）短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法：按單項(xiàng)短期投資成本高于市價(jià)的差額計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。
8、壞賬核算方法
（1）壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，依照法律程序經(jīng)其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回；債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，并有足夠證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小的債務(wù)。
（2）公司的壞賬采用備抵法進(jìn)行核算，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提范圍包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，按賬齡分析法計(jì)提，計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)為：
賬齡 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 0.5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-5年 50%
5年以上 90%
9、存貨核算方法
（1）存貨分類：存貨按房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和非開(kāi)發(fā)產(chǎn)品分類。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品包括已完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品。非開(kāi)發(fā)產(chǎn)品包括原材料、庫(kù)存商品、低值易耗品。
（2）計(jì)價(jià)方法：存貨以成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。各項(xiàng)存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)一次攤銷(xiāo)。
（3）公司的存貨盤(pán)存采用永續(xù)盤(pán)存制度。
（4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：公司在中期期末或年度終了，根據(jù)存貨全面清查的結(jié)果，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，可變現(xiàn)凈值按估計(jì)的市價(jià)扣除估計(jì)完工成本及銷(xiāo)售費(fèi)用和稅金確定。
（5）開(kāi)發(fā)用土地的核算辦法：項(xiàng)目開(kāi)發(fā)時(shí)，全部轉(zhuǎn)入在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，在開(kāi)發(fā)成本科目中單獨(dú)設(shè)置土地開(kāi)發(fā)明細(xì)，核算土地開(kāi)發(fā)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、購(gòu)入土地使用權(quán)價(jià)款、繳納土地使用權(quán)出讓金、過(guò)戶費(fèi)及三通一平前期工程費(fèi)等直接或間接費(fèi)用，計(jì)算每平米的土地開(kāi)發(fā)單位成本，根據(jù)用途及使用面積，分別轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)產(chǎn)品—其他項(xiàng)目。
（6）用于開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)的借款的借款費(fèi)用，在房地產(chǎn)竣工之前計(jì)入開(kāi)發(fā)成本，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工之后發(fā)生的利息等借款費(fèi)用，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。若開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)發(fā)生非正常中斷，并且連續(xù)時(shí)間超過(guò)3個(gè)月，暫停計(jì)入開(kāi)發(fā)成本，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至開(kāi)發(fā)活動(dòng)重新開(kāi)始。其他的借款費(fèi)用均于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用。
10、長(zhǎng)期投資的核算方法
(1)長(zhǎng)期股權(quán)投資按取得該項(xiàng)投資的實(shí)際成本作為初始投資成本。本公司對(duì)被投資單位無(wú)控制、無(wú)共同控制且無(wú)重大影響的采用成本法核算。本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的采用權(quán)益法核算。
采用權(quán)益法核算的，初始投資成本與享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，初始投資成本大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額在10年內(nèi)平均攤銷(xiāo)，初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額計(jì)入資本公積（股權(quán)投資準(zhǔn)備）。
(2)長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得該項(xiàng)投資的實(shí)際成本作為初始投資成本，初始投資成本減去相關(guān)費(fèi)用及尚未到期的債券利息，與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)，在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)，按直線法予以攤銷(xiāo)。
(3)期末公司采用逐項(xiàng)計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的方法，按被投資單位由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)情況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的差額，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
11、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法
（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：公司的固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：公司的固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。
（3）固定資產(chǎn)折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用直線法，殘值率為5%。分類的折舊年限及折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別 折舊年限 年折舊率
機(jī)械、機(jī)器和其它生產(chǎn)設(shè)備 5 19%
電子設(shè)備 5 19%
運(yùn)輸設(shè)備 10 9.5%
（4）固定資產(chǎn)后續(xù)支出：與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)了原先的估計(jì)，計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，增計(jì)后的金額不應(yīng)超過(guò)該固定資產(chǎn)的可收回金額。除此以外的后續(xù)支出，確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。
（5）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：當(dāng)發(fā)生下列情況時(shí)，如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，公司按照固定資產(chǎn)的可收回金額與其賬面價(jià)值之間的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備：固定資產(chǎn)市價(jià)大幅度下跌，其跌幅大大高于因時(shí)間推移或正常使用而預(yù)計(jì)的下跌，并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；公司所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并對(duì)公司產(chǎn)生負(fù)面影響；同期市場(chǎng)利率等大幅度提高，進(jìn)而很可能影響公司計(jì)算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；固定資產(chǎn)陳舊過(guò)時(shí)或發(fā)生實(shí)體損壞等；固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方式發(fā)生重大不利變化，如公司計(jì)劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響；其他有可能表明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。其中，固定資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的銷(xiāo)售凈價(jià)與預(yù)期從該資產(chǎn)的持續(xù)使用和使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之中的較高者，銷(xiāo)售凈價(jià)是指資產(chǎn)的銷(xiāo)售價(jià)格減去處置資產(chǎn)所發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)后的余額。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程指正在興建中的資本性資產(chǎn)，以實(shí)際成本入賬。成本包括建筑工程、安裝工程、機(jī)器設(shè)備的購(gòu)置成本、建筑費(fèi)用及其他直接費(fèi)用，以及資本化利息與匯兌損益。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)限：所購(gòu)建的固定資產(chǎn)在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始計(jì)提折舊，若尚未辦理竣工決算手續(xù)，則先預(yù)估價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，辦理竣工決算手續(xù)后再進(jìn)行賬面價(jià)值的調(diào)整。
（3）在建工程減值準(zhǔn)備：公司在建工程預(yù)計(jì)發(fā)生減值時(shí)，如長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在3年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建工程，按該資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，對(duì)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的在建工程，全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
13、借款費(fèi)用
公司為購(gòu)建固定資產(chǎn)的專門(mén)借款所發(fā)生的借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)、匯兌損益，在同時(shí)滿足資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始三個(gè)條件時(shí)，在所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，予以資本化，在所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
每一會(huì)計(jì)期間利息的資本化金額等于至當(dāng)期末止購(gòu)建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)乘以資本化率。
14、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷(xiāo)方法
（1）土地使用權(quán)的計(jì)價(jià)：公司購(gòu)入的土地使用權(quán)，或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，按實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本入賬。公司購(gòu)入的土地用于開(kāi)發(fā)商品房時(shí)，應(yīng)將土地使用權(quán)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)成本；企業(yè)因利用土地建造自用某項(xiàng)目時(shí)，將土地使用權(quán)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入在建工程成本。股東投入的土地使用權(quán)按股東各方協(xié)商確認(rèn)后的價(jià)值入賬。
土地使用權(quán)在土地使用權(quán)出讓年限內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)。
（2）其他無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：公司無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)入賬。以購(gòu)入方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本；投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際成本；自行開(kāi)發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用作為無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際成本，在研究與開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的材料、工資及其他費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。
公司無(wú)形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起按預(yù)計(jì)使用年限、法律規(guī)定年限、合同規(guī)定年限三者最短者分期平均攤銷(xiāo)，計(jì)入當(dāng)期損益。法律、合同均未規(guī)定年限的，攤銷(xiāo)年限不超過(guò)10年。
（3）無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：公司于期末按無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)方法
公司除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間發(fā)生的費(fèi)用先通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用歸集，在公司開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月起一次計(jì)入當(dāng)月?lián)p益；其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按受益期限平均攤銷(xiāo)。
16、預(yù)計(jì)負(fù)債
公司存在對(duì)外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證等很可能產(chǎn)生的負(fù)債時(shí)，按相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定按該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)計(jì)提負(fù)債。
17、應(yīng)付債券的核算方法
公司應(yīng)付債券按實(shí)際收到的款項(xiàng)入賬，應(yīng)計(jì)利息按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按期計(jì)提。
溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行債券，債券發(fā)行價(jià)格總額與債券面值總額的差額，在債券存續(xù)期內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)。
18、收入的確認(rèn)原則
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和控制權(quán)；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)并且與商品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
房地產(chǎn)銷(xiāo)售在房地產(chǎn)完工并驗(yàn)收合格，簽訂了銷(xiāo)售合同，合同約定的完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品移交條件已經(jīng)達(dá)到，本公司已將完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。
19、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
公司所得稅的會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法。
20、利潤(rùn)分配方法
本公司的稅后利潤(rùn)，在彌補(bǔ)以前年度虧損后按以下順序分配：
項(xiàng)目 計(jì)提比例
提取法定公積金 10%
提取任意盈余公積金 由股東大會(huì)決定
支付普通股股利 由股東大會(huì)決定
四、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
1、合并范圍的確定原則、報(bào)表編制的依據(jù)及方法
本公司按《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》及相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)納入合并范圍的母公司與子公司、子公司與子公司之間的內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部交易及權(quán)益性投資項(xiàng)目全部抵銷(xiāo)。合并范圍包括公司擁有50%以上股權(quán)或不足50%但擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司。
納入合并范圍的外幣會(huì)計(jì)報(bào)表，按《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》進(jìn)行折算。
2、納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的子公司
公司名稱 成立時(shí)間 持股比例 注冊(cè)資本
南京天華百潤(rùn)投資
2003年7月 95% 18,000萬(wàn)元
發(fā)展有限責(zé)任公司
南京華浦高科建材
2003年7月 95% 3,000萬(wàn)元
有限公司
公司名稱 法定代表人 經(jīng)營(yíng)范圍
南京天華百潤(rùn)投資 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)、商品房策劃
李嶺
發(fā)展有限責(zé)任公司 資訊服務(wù)、實(shí)業(yè)投資與管理等
南京華浦高科建材 混凝土的生產(chǎn)、銷(xiāo)售（憑資質(zhì)經(jīng)
張偉華
有限公司 營(yíng)）、混凝土設(shè)備租賃等
2005年11月8日，本公司接到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)公司字【2005】113號(hào)文《關(guān)于吉林紙業(yè)股份有限公司重大資產(chǎn)重組方案的意見(jiàn)》，公司重大資產(chǎn)重組方案已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司重組審核委員會(huì)審核通過(guò)，并于2005年12月9日經(jīng)公司股東大會(huì)通過(guò)。據(jù)此，公司收購(gòu)天華百潤(rùn)和華浦高科各95%的股權(quán)。
3、2006年6月30日，公司無(wú)應(yīng)納入而未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的子公司。
五、稅項(xiàng)及稅率
1、流轉(zhuǎn)稅及附加
增值稅：商品和勞務(wù)的增值稅稅率為17%。本公司之子公司華浦高科根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于商品混凝土實(shí)行簡(jiǎn)易辦法征收增值稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2000]37號(hào)）規(guī)定，銷(xiāo)售商品混凝土適用6%征收率征收增值稅，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
營(yíng)業(yè)稅：按房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入的5%繳納；采取預(yù)售方式銷(xiāo)售的，按預(yù)售收入的5%預(yù)交營(yíng)業(yè)稅。
城建稅和教育費(fèi)附加：城建稅按流轉(zhuǎn)稅的7%繳納，教育費(fèi)附加按當(dāng)期應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的3%繳納，注冊(cè)在南京市的子公司天華百潤(rùn)和華浦高科按當(dāng)期應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的4%計(jì)繳教育費(fèi)附加。
2、企業(yè)所得稅：按應(yīng)納稅所得額的33%繳納。采取預(yù)售方式銷(xiāo)售的，其預(yù)售收入按20%的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算出當(dāng)期毛利額，扣除相關(guān)的期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及附加后再并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，待開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工時(shí)結(jié)算計(jì)稅成本后再進(jìn)行調(diào)整。
本公司之子公司華浦高科被江蘇省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳認(rèn)定為勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)，經(jīng)南京市浦口區(qū)國(guó)家稅務(wù)局批準(zhǔn)（浦國(guó)稅【所】減字【2005】第50號(hào)），公司2005年度享受免征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
3、土地增值稅：采取預(yù)售方式銷(xiāo)售的，按預(yù)售收入的1%繳納，竣工決算后，按房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入減扣除項(xiàng)目后的金額，按超率累進(jìn)稅率計(jì)算。
4、契稅：按土地使用權(quán)的出售、出讓金額的4%繳納。
5、其他稅項(xiàng)：其他稅項(xiàng)按國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定計(jì)算繳納。
六、合并會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1.貨幣資金
項(xiàng)目 2006年6月30日 2005年12月31日
現(xiàn)金 101,679.75 66,484.89
銀行存款 429,876,122.31 251,556,961.14
其它貨幣資金 911,232.00 382,000.00
合計(jì) 430,889,034.06 252,005,446.03
2.應(yīng)收賬款
⑴賬齡分析
賬齡分析 2006年6月30日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 41,291,481.64 92.82 202,894.23
1～2年 2,516,101.90 5.66 251,610.19
2～3年 674,639.00 1.52 202,391.70
合計(jì) 44,482,222.54 100.00 656,896.12
賬齡分析 2005年12月31日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 53,086,656.20 98.10 265,433.28
1～2年 1,029,755.50 1.90 102,975.51
2～3年
合計(jì) 54,116,411.70 100.00 368,408.79
(2)無(wú)持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。
(3)截至2006年6月30日，應(yīng)收賬款中欠款金額前五名單位的金額總計(jì)為12,354,916.34元，占應(yīng)收賬款賬面余額的27.77%。
⑷截至2006年6月30日，一年期應(yīng)收賬款中含應(yīng)收客戶補(bǔ)面積差房款712,635.64元，由于上述欠款并無(wú)收回風(fēng)險(xiǎn)，所以未提取壞賬準(zhǔn)備。
本項(xiàng)目中含有關(guān)聯(lián)方往來(lái)，具體明細(xì)見(jiàn)附注八—（二）—4。
3.其他應(yīng)收款
⑴賬齡分析
賬齡分析 2006年6月30日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1年以下 13,834,307.59 97.19 3,440.60
1～2年 10,000.00 0.07 1,000.00
2～3年 390,425.43 2.74 117,127.63
合計(jì) 14,234,733.02 100.00 121,568.23
賬齡分析 2005年12月31日
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1年以下 2,231,165.93 76.58 118,063.73
1～2年 682,519.07 23.42 68,251.91
2～3年
合計(jì) 2,913,685.00 100.00 186,315.64
(2)無(wú)持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款。
(3)截至2006年6月30日，其他應(yīng)收款中欠款金額前五名單位的金額總計(jì)為13,957,691.00元，占其他應(yīng)收款賬面余額的98.05%。
⑷一年以下的其他應(yīng)收款中有預(yù)付的部分購(gòu)房款13,146,187.00元，由于無(wú)收回風(fēng)險(xiǎn)，所以未提取壞帳準(zhǔn)備。
4.預(yù)付賬款
⑴賬齡分析
賬齡分析 2006年6月30日 2005年12月31日
金額 比例% 金額 比例%
93,903,322.39 99.94
1年以下 189,541,640.31 99.96
60,000.00 0.06
1～2年 17,372.50 0.01
2～3年 60,000.00 0.03
合計(jì) 189,619,012.81 100.00 93,963,322.39 100.00
(2)無(wú)持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款。
(3)本賬項(xiàng)2006年6月30日余額比2005年12月31日余額增加95,655,690.42元，增幅為101.80%，主要原因是預(yù)付工程款增加所致。
(4)賬齡2年以上預(yù)付賬款系工程尚未結(jié)算。
本項(xiàng)目中含有關(guān)聯(lián)方往來(lái)，具體明細(xì)見(jiàn)附注八—（二）—4。
5.存貨
(1)明細(xì)情況
2006年6月30日 2005年12月31日
項(xiàng)目 金額 跌價(jià)準(zhǔn)備 金額 跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 1,728,304.31 1,411,730.97
開(kāi)發(fā)成本 947,818,871.41 905,788,801.15
在產(chǎn)品 1,454,255.06
庫(kù)存商品 51,342.79
合計(jì) 951,052,773.57 907,200,532.12
（2）開(kāi)發(fā)成本情況如下：
項(xiàng)目 開(kāi)工時(shí)間 預(yù)計(jì)竣工時(shí)間 預(yù)計(jì)總投資
天潤(rùn)城 2004年 2010年 79.2億元
項(xiàng)目 年初余額 年末余額
天潤(rùn)城 905,788,801.15 947,818,871.41
截至2006年6月30日，本公司以土地使用權(quán)作為抵押擔(dān)保，取得中國(guó)交通銀行南京支行5,100萬(wàn)元短期借款，取得光大銀行南京分行12,000萬(wàn)元短期借款，取得中國(guó)銀行江蘇省分行12,000萬(wàn)元長(zhǎng)期借款。
6.長(zhǎng)期股權(quán)投資
(1)明細(xì)情況
項(xiàng)目 2005年12月31日 本期增加 本期減少
金額 減值準(zhǔn)備
對(duì)子公司投資 150,544,974.88
項(xiàng)目 2006年6月30日
金額 減值準(zhǔn)備
對(duì)子公司投資 7,527,248.76 143,017,726.12
⑵合并價(jià)差
項(xiàng) 目 原始金額 期初數(shù) 本期增加
天華百潤(rùn) 139,366,618.93 139,366,618.93
華浦高科 11,178,355.95 11,178,355.95
合計(jì) 150,544,974.88 150,544,974.88
項(xiàng) 目 本期攤銷(xiāo) 期末數(shù) 攤余期限
天華百潤(rùn) 6,968,330.96 132,398,287.97 9.5年
華浦高科 558,917.80 10,619,438.15 9.5年
合計(jì) 7,527,248.76 143,017,726.12
2005年12月，公司完成對(duì)南京天華百潤(rùn)投資發(fā)展有限公司和南京華浦高科建材有限公司的股權(quán)收購(gòu)行為，并同時(shí)確認(rèn)了股權(quán)投資差額，自2006年起攤銷(xiāo)。
(3)本公司長(zhǎng)期投資在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)可收回價(jià)值不低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值，故未提取長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
(4)本公司長(zhǎng)期投資項(xiàng)目的投資變現(xiàn)及投資收益匯回不存在重大限制。
7.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)原值 2005年12月31日 本期增加
房屋建筑物 24,486,223.48 10,652,177.80
機(jī)器設(shè)備 33,487,877.67
運(yùn)輸設(shè)備 2,852,457.00 65,128.00
其他設(shè)備 1,978,489.78 292,322.36
合計(jì) 62,805,047.93 11,009,628.16
累計(jì)折舊
房屋建筑物 1,220,214.60 302,705.92
機(jī)器設(shè)備 4,971,068.60 1,593,151.90
運(yùn)輸設(shè)備 190,067.05 231,986.14
其他設(shè)備 491,452.80 164,955.60
合計(jì) 6,872,803.05 2,292,799.56
固定資產(chǎn)凈值 55,932,244.88
固定資產(chǎn)原值 本期減少 2006年6月30
房屋建筑物 35,138,401.28
機(jī)器設(shè)備 33,487,877.67
運(yùn)輸設(shè)備 2,917,585.00
其他設(shè)備 2,270,812.14
合計(jì) 73,814,676.09
累計(jì)折舊
房屋建筑物 1,522,920.52
機(jī)器設(shè)備 6,564,220.50
運(yùn)輸設(shè)備 422,053.19
其他設(shè)備 656,408.40
合計(jì) 9,165,602.61
固定資產(chǎn)凈值 64,649,073.48
公司有原值2,003.57萬(wàn)元的運(yùn)輸車(chē)輛系通過(guò)銀行按揭購(gòu)置,截2006年6月30日止，銀行按揭貸款余額為2,641,462.40元。
8.無(wú)形資產(chǎn)
2005年
項(xiàng)目 原始發(fā)生額 本期增加
12月31日
軟件 310,140.00 142,603.00 149,460.00
2006年
項(xiàng)目 本期攤銷(xiāo) 累計(jì)攤銷(xiāo)
6月30日
軟件 10,501.02 28,578.02 281,561.98
本公司無(wú)形資產(chǎn)本期末不存在可收回金額低于賬面價(jià)值的情況，故未計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
9.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2005年
項(xiàng)目 原始發(fā)生額 本期增加
12月31日
房屋裝修費(fèi) 3,871,635.13 2,314,929.69 839,234.47
2006年
項(xiàng)目 本期攤銷(xiāo) 累計(jì)攤銷(xiāo)
6月30日
房屋裝修費(fèi) 472,495.37 1,189,966.34 2,681,668.79
公司于2004年5月與江蘇省電信公司簽訂了房屋租賃協(xié)議，房屋租賃期限從2004年5月15日至2009年5月14日，房屋裝修費(fèi)按照租賃協(xié)議在租賃年限內(nèi)平均攤銷(xiāo)。
10.短期借款
借款類別 2006年6月30日 2005年12月31日
189,000,000.00 101,000,000.00
抵押借款
8,000,000.00 8,000,000.00
保證借款
197,000,000.00 109,000,000.00
合計(jì)
(1)2006年保證借款800萬(wàn)元由蘇寧集團(tuán)提供擔(dān)保；抵押借款中1,000萬(wàn)元由南京蘇寧房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以其土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保，同時(shí)由南京浦東建設(shè)發(fā)展股份有限公司、南京蘇寧房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司提供保證擔(dān)保；17,100萬(wàn)元以本公司之子公司天華百潤(rùn)土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保；800萬(wàn)元以本公司之子公司華浦高科土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保。
(2)截至2006年6月30日，無(wú)逾期借款。
11.應(yīng)付賬款
2006年6月30日 2005年12月31日
82,149,792.01 41,521,716.84
(1)無(wú)欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位賬款。
(2)本賬項(xiàng)2006年6月30日余額比2005年12月31日余額增加40,628,075.17元，增幅為97.85%，主要原因是子公司應(yīng)付工程款增加。
(3)無(wú)賬齡3年以上的大額應(yīng)付賬款。
本項(xiàng)目中含有關(guān)聯(lián)方往來(lái)，具體明細(xì)見(jiàn)附注八—（二）—4。
12.預(yù)收賬款
2006年6月30日 2005年12月31日
996,163,833.40 802,249,462.71
(1)無(wú)預(yù)收持有本公司5%(含5%)以上股份股東的款項(xiàng)。
(2)本賬項(xiàng)2006年6月30日余額比2005年12月31日余額增加193,914,370.69元,增幅24.17%,主要原因是預(yù)售售房款增加所致。
