9月17日，奧克股份發(fā)布關(guān)于2019年半年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)的公告。
1.半年報(bào)顯示，其他貨幣資金期末余額為25,575.11萬(wàn)元，主要是開(kāi)立信用證及銀行承兌匯票繳納的保證金。請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明其他貨幣資金各類用途的金額分布、保證金比例，保證金金額與信用證及銀行承兌匯票金額的匹配性。
公司回復(fù)：截至2019年6月末，公司其他貨幣資金余額25,575.11萬(wàn)元，主要為繳納的各項(xiàng)保證金余額，保證金金額與信用證及銀行承兌匯票金額匹配。
2.半年報(bào)顯示，無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)收賬款期末余額為10,304.52萬(wàn)元，占應(yīng)收賬款期末余額的22.18%，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備;無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合的納入條件是： 應(yīng)收賬款余額全部在信用期之內(nèi); 單項(xiàng)金額重大; 應(yīng)收賬款客戶為老客戶; 無(wú)客觀證據(jù)表明應(yīng)收賬款發(fā)生減值等。請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明： 無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合內(nèi)的應(yīng)收賬款的信用期，與其他客戶信用期的差異，老客戶的定義標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合納入、剔除的審議程序和內(nèi)部管理措施;
公司回復(fù)：公司無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合主要包括賬齡全部在信用期內(nèi)的單項(xiàng)金額重大的老客戶，且無(wú)客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值。
信用期：信用期是指與客戶簽訂合同約定的具體回款期限。公司對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)管理，制定有《客戶分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及管理暫行辦法》及《應(yīng)收款資源管理辦法》，將客戶劃分為戰(zhàn)略客戶、重點(diǎn)客戶、潛力客戶、一般客戶、風(fēng)險(xiǎn)客戶，對(duì)不同性質(zhì)的客戶給予不同的信用期及信用額度等。無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合客戶的信用期按上述規(guī)定執(zhí)行。
老客戶的定義：老客戶是指與公司合作3年以上的戰(zhàn)略客戶、重點(diǎn)客戶。
無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合納入、剔除的評(píng)審程序和內(nèi)部管理措施：為防范公司應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，公司定期對(duì)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)組合客戶信用情況進(jìn)行全面清查，跟蹤主要客戶財(cái)務(wù)狀況，動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶定位，最大限度地降低應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。每半年組織營(yíng)銷部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶信用執(zhí)行情況進(jìn)行回顧，核查無(wú)風(fēng)險(xiǎn)客戶是否存在不符合認(rèn)定條件的情形，根據(jù)核查結(jié)果重新核定無(wú)風(fēng)險(xiǎn)客戶清單，并根據(jù)市場(chǎng)情況適時(shí)調(diào)整信用政策。
無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的客戶、應(yīng)收款金額、賬齡分布，相關(guān)應(yīng)收款與無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合各項(xiàng)納入條件的匹配情況，是否存在應(yīng)當(dāng)從無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合剔除的客戶。
公司回復(fù)：截至2019年6月末，公司無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)收賬款期末余額為10,304.52萬(wàn)元，該組合中的所有應(yīng)收賬款不存在任何歷史壞賬。與公司對(duì)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)客戶的各項(xiàng)認(rèn)定條件相匹配，不存在應(yīng)從無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)組合中剔除的客戶。
