9月17日，奧克股份發(fā)布關(guān)于2019年半年報問詢函回復(fù)的公告。
1.半年報顯示，其他貨幣資金期末余額為25,575.11萬元，主要是開立信用證及銀行承兌匯票繳納的保證金。請公司補充說明其他貨幣資金各類用途的金額分布、保證金比例，保證金金額與信用證及銀行承兌匯票金額的匹配性。
公司回復(fù)：截至2019年6月末，公司其他貨幣資金余額25,575.11萬元，主要為繳納的各項保證金余額，保證金金額與信用證及銀行承兌匯票金額匹配。
2.半年報顯示，無信用風(fēng)險組合應(yīng)收賬款期末余額為10,304.52萬元，占應(yīng)收賬款期末余額的22.18%，不予計提壞賬準備;無信用風(fēng)險組合的納入條件是： 應(yīng)收賬款余額全部在信用期之內(nèi); 單項金額重大; 應(yīng)收賬款客戶為老客戶; 無客觀證據(jù)表明應(yīng)收賬款發(fā)生減值等。請公司補充說明： 無信用風(fēng)險組合內(nèi)的應(yīng)收賬款的信用期，與其他客戶信用期的差異，老客戶的定義標準，無信用風(fēng)險組合納入、剔除的審議程序和內(nèi)部管理措施;
公司回復(fù)：公司無信用風(fēng)險組合主要包括賬齡全部在信用期內(nèi)的單項金額重大的老客戶，且無客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值。
信用期：信用期是指與客戶簽訂合同約定的具體回款期限。公司對客戶進行分級管理，制定有《客戶分級標準及管理暫行辦法》及《應(yīng)收款資源管理辦法》，將客戶劃分為戰(zhàn)略客戶、重點客戶、潛力客戶、一般客戶、風(fēng)險客戶，對不同性質(zhì)的客戶給予不同的信用期及信用額度等。無信用風(fēng)險組合客戶的信用期按上述規(guī)定執(zhí)行。
老客戶的定義：老客戶是指與公司合作3年以上的戰(zhàn)略客戶、重點客戶。
無信用風(fēng)險組合納入、剔除的評審程序和內(nèi)部管理措施：為防范公司應(yīng)收賬款風(fēng)險，公司定期對無風(fēng)險組合客戶信用情況進行全面清查，跟蹤主要客戶財務(wù)狀況，動態(tài)調(diào)整客戶定位，最大限度地降低應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險。每半年組織營銷部門、財務(wù)部門對客戶信用執(zhí)行情況進行回顧，核查無風(fēng)險客戶是否存在不符合認定條件的情形，根據(jù)核查結(jié)果重新核定無風(fēng)險客戶清單，并根據(jù)市場情況適時調(diào)整信用政策。
無信用風(fēng)險組合應(yīng)收賬款對應(yīng)的客戶、應(yīng)收款金額、賬齡分布，相關(guān)應(yīng)收款與無信用風(fēng)險組合各項納入條件的匹配情況，是否存在應(yīng)當(dāng)從無信用風(fēng)險組合剔除的客戶。
公司回復(fù)：截至2019年6月末，公司無信用風(fēng)險組合應(yīng)收賬款期末余額為10,304.52萬元，該組合中的所有應(yīng)收賬款不存在任何歷史壞賬。與公司對無風(fēng)險客戶的各項認定條件相匹配，不存在應(yīng)從無信用風(fēng)險組合中剔除的客戶。
