中國證監(jiān)會重慶證監(jiān)局發(fā)布《中國證券監(jiān)督管理委員會重慶監(jiān)管局行政處罰決定書[2019]2號》，因未及時披露通過供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏，三圣股份（002742）及多名高管被處罰，其中重慶證監(jiān)局對三圣股份給予警告，并處以30萬元罰款，對財務(wù)總監(jiān)對楊志云給予警告，并處以30萬元罰款。
依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對重慶三圣實業(yè)股份有限公司（以下簡稱三圣股份或公司）信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。三圣股份、潘先文等15名當(dāng)事人提出陳述和申辯意見，未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
公告稱，重慶證監(jiān)局查明，當(dāng)事人存在違法事實。未及時披露三圣股份通過供應(yīng)商向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況；三圣股份通過供應(yīng)商向青峰健康提供資金合計44900萬元，三圣股份實際控制人、董事長潘先文指使并組織三圣股份財務(wù)總監(jiān)楊志云通過供應(yīng)商向青峰健康提供資金，楊志云安排三圣股份工作人員李某、鄧某等人協(xié)調(diào)供應(yīng)商并劃轉(zhuǎn)資金；青峰健康歸還三圣股份占用資金44900萬元及利息1342.76萬元，2018年5月14日至2018年12月，三圣股份通過供應(yīng)商向青峰健康提供資金，已達(dá)到臨時披露標(biāo)準(zhǔn)，而三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時履行信息披露義務(wù)。
三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏。對關(guān)聯(lián)交易的虛假記載和重大遺漏情況。2018年5月14日至2018年6月30日，三圣股份經(jīng)由供應(yīng)商向青峰健康提供資金，三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時履行信息披露義務(wù)。三圣股份2018年半年度報告披露公司報告期不存在關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來，存在虛假記載和重大遺漏。2018年5月14日至2018年9月30日，三圣股份經(jīng)由供應(yīng)商向青峰健康提供資金，三圣股份未按照相關(guān)法律法規(guī)及時履行信息披露義務(wù)。三圣股份2018年第三季度報告披露公司報告期不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金，存在虛假記載和重大遺漏。
對財務(wù)報表的虛假記載情況。三圣股份2018年半年度財務(wù)報表存在虛假記載，通過虛增預(yù)付賬款等方式虛增凈利潤258.40萬元。三圣股份2018年第三季度財務(wù)報表存在虛假記載，通過虛增預(yù)付賬款等方式虛增凈利潤574.62萬元。
2018年半年度報告和2018年第三季度報告審議及審批情況。公司董事潘先文、張志強、張凱、謝云、魏曉明、郝廷艷、錢覺時、苑書濤、杜勇，非董事高級管理人員楊志云、黎偉、胡向博對三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告簽署書面確認(rèn)意見，公司監(jiān)事楊敏、王洪進、肖卿萍對三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告簽署書面審核意見。
三圣股份2018年半年度報告、2018年第三季度報告經(jīng)三圣股份財務(wù)總監(jiān)楊志云、董事會秘書張凱、總經(jīng)理張志強、董事長潘先文審批同意后公開披露。
三圣股份未及時披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏，違反了《證券法》第六十三條、第六十七條規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。
三圣股份董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《證券法》第六十八條規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。
潘先文作為三圣股份董事長，為三圣股份未及時披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時，潘先文作為三圣股份實際控制人，最終決定并安排三圣股份財務(wù)總監(jiān)楊志云通過供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)公司資金到青峰健康，且未告知三圣股份予以披露上述關(guān)聯(lián)交易，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第三款所述情形。
財務(wù)總監(jiān)楊志云組織安排財務(wù)部工作人員完成資金劃轉(zhuǎn)，知曉三圣股份資金流向關(guān)聯(lián)方，且未及時向董事會報告公司財務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件，為三圣股份未及時披露其向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易情況、三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏的直接負(fù)責(zé)的主管人員。
公司董事張志強、張凱、謝云、魏曉明、郝廷艷、錢覺時、苑書濤，非董事高級管理人員黎偉、胡向博，公司監(jiān)事楊敏、王洪進、肖卿萍未盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，為三圣股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏的其他直接責(zé)任人員。
重慶證監(jiān)局決定對三圣股份給予警告，并處以30萬元罰款；對時任三圣股份董事長、法定代表人、系三圣股份控股股東、實際控制人潘先文給予警告，并處以90萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以30萬元罰款，作為實際控制人處以60萬元罰款；對時任三圣股份財務(wù)總監(jiān)楊志云給予警告，并處以30萬元罰款；對時任三圣股份董事、總經(jīng)理張志強、時任三圣股份董事、副總經(jīng)理、董事會秘書張凱、時任三圣股份董事、副總經(jīng)理魏曉明、時任三圣股份董事、副總經(jīng)理謝云、時任三圣股份董事郝廷艷、時任三圣股份監(jiān)事會主席楊敏、時任三圣股份監(jiān)事王洪進、時任三圣股份監(jiān)事肖卿萍給予警告，并分別處以15萬元罰款；對時任三圣股份獨立董事苑書濤、時任三圣股份獨立董事錢覺時給予警告，并分別處以5萬元罰款；對時任三圣股份副總經(jīng)理黎偉、時任三圣股份副總經(jīng)理胡向博給予警告，并分別處以3萬元罰款。
