因關(guān)聯(lián)方占用資金問題而遭到監(jiān)管部門立案調(diào)查的三圣股份4月19日晚間通報了該事項的進(jìn)展情況：在4月9日-10日收到相關(guān)占用方歸還的占用資金1.96億元后，公司又于4月19日收到了剩余占用資金1.67億元及資金占用利息1342.76萬元（按照同期銀行貸款利率積數(shù)法計息）。截至目前，關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用公司資金及資金占用利息已全部償還完畢。
據(jù)了解，今年1月31日，深交所中小板公司管理部向三圣股份發(fā)出問詢函（中小板問詢函〔2019〕第60號），就公司截至2018年9月30日，預(yù)付款項余額達(dá)1.97億元，較年初增長580.69%的事宜進(jìn)行了問詢。3月26日，深交所中小板公司管理部再次對公司發(fā)出關(guān)注函（中小板關(guān)注函〔2019〕第198號），要求公司自查并說明是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用情形。
3月27日，青峰健康及潘先文出具書面承諾，盡快無條件向公司全額償還占用的資金并按同期銀行貸款利率支付相應(yīng)資金占用費，將采用包括但不限于將擁有的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、合法借款、尋求政府支持等多種方式籌集資金，確保在一個月內(nèi)提供充足的還款保障。目前，潘先文正積極進(jìn)行資產(chǎn)處置獲得資金；并在政府部門支持下，協(xié)調(diào)商業(yè)銀行對青峰健康等其附屬企業(yè)予以貸款支持且已取得積極進(jìn)展，其表示將竭力推動在承諾期限內(nèi)償還占用資金及相應(yīng)資金占用費。
3月28日，三圣股份收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》（渝證調(diào)查字2019108號）：因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，決定對公司立案調(diào)查。
3月29日，三圣股份在對上述關(guān)注函的回復(fù)公告中表示，公司在中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行年報審計過程當(dāng)中，發(fā)現(xiàn)公司截止2018年12月31日的預(yù)付賬款賬面余額出現(xiàn)顯著增長，超出正常經(jīng)營性水平；經(jīng)延伸調(diào)查，了解到公司控股股東潘先文之附屬企業(yè)重慶青峰健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱“青峰健康”）與部分公司供應(yīng)商存在資金往來的情況。公司對此高度重視，積極配合中介機(jī)構(gòu)對有關(guān)資金來源、去向、性質(zhì)、金額等展開廣泛核查。截至目前，根據(jù)中介機(jī)構(gòu)的核查及公司自查的初步結(jié)果，部分公司供應(yīng)商2018年下半年劃付至青峰健康的資金金額約3.63億元，根據(jù)上述情況判斷，應(yīng)已構(gòu)成關(guān)聯(lián)方資金占用。
4月4日，重慶證監(jiān)局向公司出具了《行政監(jiān)管措施決定書》〔2019〕3號，決定對公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并責(zé)令公司立即進(jìn)行整改并達(dá)到如下要求：
一是立即真實、準(zhǔn)確、完整的披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況及具體整改方案。二是限期4月30日前全部收回被關(guān)聯(lián)方占用的資金及相應(yīng)計算的資金占用利息。三是對違規(guī)行為涉及的有關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財務(wù)內(nèi)控、資金管理，嚴(yán)格杜絕控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金的行為，切實保護(hù)公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人的合法權(quán)益。四是強(qiáng)化培訓(xùn)教育，提高規(guī)范運作水平。
4月12日，三圣股份披露了《關(guān)于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況的公告》，公司在2018年度存在關(guān)聯(lián)方青峰健康非經(jīng)營性占用公司資金的情況。青峰健康占用公司資金累計發(fā)生額4.49億元，日最高占用余額3.79億元。截至2018年12月31日，青峰健康非經(jīng)營性資金占用余額3.63億元（不含資金占用利息）。
公司董事會、獨立董事表示，將持續(xù)督促青峰健康及潘先文先生履行承諾，妥善解決剩余的資金占用問題，以消除對公司的影響。至4月19日，公司收到青峰健康歸還的剩余占用資金及占用利息后，此次非經(jīng)營性占用資金及資金占用利息已全部歸還完畢。
對于此次事件，三圣股份表示，公司已按照《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定，結(jié)合所處的環(huán)境和自身經(jīng)營特點，制定了采購及付款、關(guān)聯(lián)交易、資金管理、財務(wù)報告、信息披露等涵蓋各重要運營環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制政策和程序，建立了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，以保障公司規(guī)范運作。但由于控股股東、實際控制人規(guī)范意識不足，在前述資金占用事項中凌駕于公司內(nèi)部控制之上，使得企業(yè)相關(guān)內(nèi)部控制未能有效執(zhí)行；同時公司相關(guān)經(jīng)辦人員風(fēng)險意識與法律意識淡薄，順從控股股東、實際控制人的意圖，未能有效執(zhí)行公司內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致違規(guī)事項發(fā)生。
公司還表示，將根據(jù)《公司章程》等有關(guān)內(nèi)部管理制度的規(guī)定，結(jié)合監(jiān)管部門調(diào)查認(rèn)定結(jié)果，嚴(yán)格實施責(zé)任追究。據(jù)悉，目前，公司正對照《行政監(jiān)管措施決定書》中提出的問題，研究并采取有效措施進(jìn)行整改，將按期提交書面整改報告并對外披露。
