三圣股份收到深圳證券交易所中小板公司管理部下發(fā)的《關(guān)于對(duì)重慶三圣實(shí)業(yè)股份有限公司的問(wèn)詢函》，請(qǐng)公司說(shuō)明預(yù)付賬款余額較年初大幅增長(zhǎng)的原因及合理性；截至2018年9月30日，公司前5名預(yù)付對(duì)象的金額以及前5名預(yù)付對(duì)象與你公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；公司財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅增長(zhǎng)的原因及其合理性，以及此變動(dòng)可能對(duì)你公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金流動(dòng)帶來(lái)的影響等。
公司表示：從賬面情況分析，公司預(yù)付賬款余額較年初增幅較大，主要是重慶地區(qū)商品混凝土業(yè)務(wù)增長(zhǎng)相應(yīng)材料采購(gòu)增加所致。
多種因素的綜合影響下，重慶地區(qū)商品混凝土所需主材市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)上漲且供不應(yīng)求，出現(xiàn)較多現(xiàn)款交易和預(yù)付款交易。為保障相關(guān)原材料的持續(xù)穩(wěn)定供應(yīng)及獲得采購(gòu)價(jià)格優(yōu)惠，公司在長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商中甄選了部分優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，適時(shí)調(diào)整了結(jié)算方式及預(yù)付額度；同時(shí)注重提升經(jīng)營(yíng)效率，維持預(yù)付款周轉(zhuǎn)率處于較高水平。
目前，公司正在開(kāi)展2018年報(bào)審計(jì)工作，將對(duì)相關(guān)科目進(jìn)行清理確認(rèn)，具體事項(xiàng)公司亦會(huì)在年度報(bào)告中予以具體分析說(shuō)明。
經(jīng)比對(duì)公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高申報(bào)的關(guān)聯(lián)方名單，及查詢國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示的股東及主要人員信息，上述5家企業(yè)與公司均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
2018年1-9月，公司財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額為8，656.08萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)118.64%，至于公司財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅增加。公司表示：
近年來(lái)，公司加快發(fā)展步伐，實(shí)施多元化、國(guó)際化發(fā)展進(jìn)行產(chǎn)業(yè)布局，在非洲埃塞俄比亞投資了新型建材、醫(yī)藥項(xiàng)目，并購(gòu)了春瑞醫(yī)化，相關(guān)資金需求帶來(lái)融資規(guī)模增長(zhǎng)。
受流動(dòng)性收緊和金融去杠桿等宏觀因素影響，市場(chǎng)融資成本不斷上漲。為改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，除銀行貸款外，公司增加了公司債券、融資租賃等中長(zhǎng)期融資，上述債務(wù)融資綜合利率在7.02%至7.56%之間。
2018年1-9月，公司財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額為8，656.08萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)118.64%，主要原因系公司債券、融資租賃和2017年6月收購(gòu)春瑞醫(yī)化新增并購(gòu)貸款3.2億帶來(lái)的利息支出增加所致。
目前，公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、盈利情況良好，2018年1-9月歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)同比增漲19.96%。雖財(cái)務(wù)費(fèi)用增漲會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的負(fù)面影響，但公司有能力消化增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司所有借款本金及利息均已按時(shí)兌付，未出現(xiàn)延期支付或無(wú)法兌付的情形。
公司資產(chǎn)負(fù)債率為62.11%，行業(yè)平均為74.70%，低于行業(yè)平均水平；流動(dòng)比率為1.32，行業(yè)平均指標(biāo)為1.16，高于行業(yè)平均水平；凈現(xiàn)比為-0.61，行業(yè)平均指標(biāo)為-0.28，低于行業(yè)平均水平。截止2018年9月30日，公司貨幣資金余額20，072.03萬(wàn)元，其中14，600.86萬(wàn)元為用途受到限制的款項(xiàng)，系銀行承兌匯票保證金和保函保證金。
公司債務(wù)融資長(zhǎng)短搭配，結(jié)構(gòu)較好?？傮w負(fù)債率相較公司預(yù)期偏高，后續(xù)將通過(guò)加大收款力度等方式逐步降低負(fù)債率，保障公司安全運(yùn)營(yíng)。結(jié)合以上指標(biāo)分析及公司的業(yè)務(wù)模式，公司短期償債能力屬于正常范圍。
