繼2015年12月1日取消PC32.5水泥后，國務(wù)院辦公廳下發(fā)了《關(guān)于促進建材工業(yè)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)增效益的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2016〕34號），明確指出：“停止生產(chǎn)32.5等級復(fù)合硅酸鹽水泥，重點生產(chǎn)42.5及以上等級產(chǎn)品”，這是全面評估中國水泥行業(yè)的現(xiàn)狀后做出的正確決定，是遏制水泥產(chǎn)能過剩和效益下滑的重大舉措，對水泥工業(yè)的健康發(fā)展具有重大歷史意義。
一、停止生產(chǎn)32.5等級復(fù)合硅酸鹽水泥勢在必行
根據(jù)2014~2015年有關(guān)數(shù)據(jù)記載，世界水泥工業(yè)產(chǎn)能利用率在70%以上的占40%，中國的產(chǎn)能利用率僅為69%，已處于比較低的水平。而熟料系數(shù)，小于0.60的全球僅有中國（0.57）和巴西（0.58）。這是很不合理的現(xiàn)象，一方面我國產(chǎn)能發(fā)揮不出來，說明市場是嚴重的供過于求；一方面又大量摻加混合材，造成水泥產(chǎn)量的虛高，進一步惡化供需關(guān)系，從而引發(fā)惡性競爭，結(jié)果導(dǎo)致我國水泥行業(yè)2015年價格大滑坡、利潤大滑坡。
產(chǎn)品等級結(jié)構(gòu)偏低是造成以上嚴重局面的原因之一。我國水泥等級結(jié)構(gòu)為32.5級占74%、42.5級占21%、52.5級占5%，而發(fā)達國家分別為25%、60%、15%。尤其低標(biāo)號復(fù)合水泥占比偏高帶來的問題，一是我國實物水泥1.36t才相當(dāng)于國際平均品質(zhì)水泥1t。在實際工程應(yīng)用中，制備同等強度的混凝土，單位水泥需用量比國際水平增加了1/3；二是低標(biāo)號水泥中摻加的混合材大都未經(jīng)深加工，只是作為非膠凝性中性填充物摻加，對我國大部分水泥企業(yè)來說，這樣不但可以低成本增加水泥產(chǎn)量，而且還可以獲得相應(yīng)的稅費補貼（在一定程度上鼓勵了劣質(zhì)水泥的生產(chǎn)），看似創(chuàng)造了經(jīng)濟效益，但是事實卻是因此而使水泥價格相應(yīng)下調(diào)，兩者對沖后水泥企業(yè)的最終效益并沒有增加，反而造成行業(yè)整體產(chǎn)品質(zhì)量差、產(chǎn)能過剩和經(jīng)濟效益下滑；三是低標(biāo)號水泥摻加大量的混合材，增加了社會無效的運輸成本，浪費了資源，破壞了環(huán)境。
基于以上，我們認為本次調(diào)整勢在必行。
二、山水集團32.5等級復(fù)合硅酸鹽水泥生產(chǎn)現(xiàn)狀
1.2016年1~10月份，山水集團32.5等級復(fù)合硅酸鹽水泥生產(chǎn)了619萬噸，占水泥總產(chǎn)量的15.67%。
2.山水集團在全國十省市分布有水泥生產(chǎn)企業(yè)，按照區(qū)域共分為六大運營區(qū)（見比例圖）。
3.各品種水泥的毛利情況，2016年1~10月份數(shù)據(jù)（見示意圖）。
4.停止生產(chǎn)32.5復(fù)合水泥對集團經(jīng)營的影響。
從產(chǎn)品比例分析，山水集團32.5復(fù)合水泥總體占比較低。但從具體企業(yè)看，約有1/5左右的企業(yè)32.5復(fù)合水泥比例超過了30%；尤其以農(nóng)村市場為主導(dǎo)的企業(yè)，其32.5復(fù)合水泥的比例甚至達到了60%左右；新疆主要受地材資源的影響，32.5復(fù)合水泥更是高達80%以上。如果停止生產(chǎn)32.5復(fù)合水泥對這些企業(yè)肯定將產(chǎn)生較大影響，品種轉(zhuǎn)型、引導(dǎo)市場需求需要過渡時間。
從經(jīng)濟效益分析，32.5級復(fù)合硅酸鹽水泥毛利率在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中最低。由于前期山水集團為保證重點工程和商砼市場，42.5級水泥毛利率相對較低，但通過行業(yè)自律，加強內(nèi)部管控等措施，2016年下半年逐漸提升。總體看，水泥等級越高，毛利率越高。停止生產(chǎn)32.5復(fù)合水泥對企業(yè)提高盈利能力是有利的。
三、意見和建議
取消32.5等級復(fù)合硅酸鹽水泥，一是有利于熟料產(chǎn)能利用率的提高。通過引導(dǎo)市場需求，可轉(zhuǎn)型生產(chǎn)42.5等級復(fù)合硅酸鹽水泥；二是有利于淘汰落后產(chǎn)能。一些小規(guī)?；蛞韵硎苜Y源綜合利用退稅政策生存的企業(yè)，基本是在低標(biāo)號水泥的高摻雜比上做文章，質(zhì)量問題突出；三是企業(yè)生產(chǎn)品種減少，有利于組織生產(chǎn)，質(zhì)量控制更加穩(wěn)定。
我們認為，取消32.5級復(fù)合水泥對行業(yè)發(fā)展是有利的，這一政策的導(dǎo)向是正確的。
建議：
1.希望盡快出臺取消復(fù)合32.5等級水泥的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、細則，明確時間計劃。
2.嚴格復(fù)合水泥退稅政策標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)沒有固定熟料資源的水泥粉磨企業(yè)轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)產(chǎn)。
3.鼓勵混合材深加工企業(yè)的發(fā)展。
2016年是山水集團不平凡的一年，通過一年的工作證明，山水集團是有擔(dān)當(dāng)?shù)乃嗉瘓F。同時，山水集團作為全國水泥行業(yè)重點支持的水泥集團，有責(zé)任和義務(wù)全力支持行業(yè)的健康發(fā)展。因此，山水集團將響應(yīng)號召，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，積極推進“取消32.5級復(fù)合硅酸鹽水泥”這項活動，為中國水泥工業(yè)的發(fā)展做出貢獻。
